云南省电子税务局热点问题解答（第五期）

云南省电子税务局热点问题解答(第五期）

一、系统环境及配置要求

（一）登录方式

1. 直接输入网址登录 

2. 通过云南省税务局网站首页跳转登录

（二）系统配置要求

1.浏览器推荐使用谷歌浏览器。

2.若使用360、搜狗等浏览器，建议使用极速模式。极速模式设置方法：浏览器地址栏后有内核模式切换的图标，如图中标出红框。若图标为“e”，则点击图标选择极速模式（闪电图标）。 

二、用户管理

（一）用户类型

1. 在核心征管系统中办理过税务登记的单位和个人，含组织临时登记纳税人和报验户；

2. 自然人（需在电子税务局中注册用户）。

（二）密码管理

1.修改密码

操作路径：首页—我的信息—用户管理—修改密码

2.忘记密码

操作路径：用户登录—忘记密码

（三）相关问题解答

问题描述1：某企业已办理过税务登记，但登录电子税务局时提示“该纳税人信息在网络申报系统中不存在”，该如何处理？

解决办法：当月办理过税务登记的纳税人，需次月才可登录电子税务局。首次登录初始密码为法人身份证件后8位。若需提前登录，可联系主管税务机关进行手工开户。

问题描述2：跨区域登记纳税人如何通过电子税务局办理相关涉税事项？

解决办法：跨区域登记纳税人可凭同一个统一社会信用代码登录电子税务局，登录后可通过切换用户方式办理对应登记信息下的相关业务。

操作路径：我的信息—用户管理—注册/税源地信息—切换。

问题描述3：金三并库后，系统中存在两条重复的税务登记信息，纳税人在登录电子税务局后显示为已注销的登记信息，无法进行涉税事项的办理，如何处理？

解决办法：在纳税人端进行切换用户信息即可。

操作路径：我的信息—用户管理—注册/税源地信息—切换。

问题描述4：纳税人登录电子税务局提示密码不正确，进行密码重置时，带不出短信接收人。

解决办法： 

（1）检查浏览器设置是否符合要求；

（2）“忘记密码”功能仅金三中登记的企业法人和财务人员可用，请确保金三中登记的手机号码可正常接收验证码；

（3）如果是新办纳税人（未开户），请联系主管税务机关进行开户。

注意：新注册企业如果未登录过电子税务局，不能直接重置密码。

问题描述5：纳税人登录电子税务局后无增值税申报表，并且显示“无法查询到对应的纳税人信息”，如何处理？

解决办法：更新纳税人基本信息即可。

操作路径：我的信息—用户管理—用户信息—更新信息

三、税（费）申报

（一）前置条件

说明1：为降低关联系统压力、提升纳税人办税体验，电子税务局系统采取了异步处理模式，金三基础数据自动同步至电子税务局约需30分钟；抄税数据自动导入电子税务局约需6小时；申报后导入金三系统约需30分钟，导入金三成功后大约20分钟会自动发起扣款，请纳税人耐心等候。管理员可在税务端手动更新数据。

说明2：如果进入电子税务局税费申报模块找不到相应税（费）种申报表，请先检查核心征管系统中有无税（费）种认定信息、税（费）种认定信息是否有效、征收代理方式是否准确。特别提醒：税收管理员在做税（费）种认定时要注意资源税和非税收入征收子目的选择。

（二）申报

1.常规申报

常规申报中，可对当期相关税（费）种进行申报。

操作路径：我要办税—税费申报及缴纳—常规申报

2.更正申报

更正申报仅适用于申报当期的2类情况：

（1）当月申报期限内对已申报并已扣款的申报表进行更正；

（2）当月申报期后至当月底对已申报的申报表进行更正。

操作路径：我要办税—税费申报及缴纳—更正申报

3.申报作废

申报作废仅限于征期内对申报状态为“已申报已导入”的未扣款的税（费）种进行作废；未申报导入的税（费）种可直接在“常规申报”中作废。

操作路径：我要办税—税费申报及缴纳—申报作废

4.逾期申报

逾期申报仅限于在申报期限后至当月底对当期应申报但未申报的税（费）中进行申报。

操作路径：我要办税—税费申报及缴纳—逾期申报

（三）申报表打印

电子税务局申报表打印的前提条件：全申报成功。申报表打印的方法有多种，常用的方法如下：

方法一：纳税人全申报成功后，即可通过申报界面右上角的“打印”按钮，进行打印。

方法二：如若需打印历史申报表，请根据以下操作进行打印：【历史报表查询】—＞【申报信息（在线办理）】—＞【查询】—＞【查看打印明细】—＞【打印】，查询时注意选择正确的所属时期起止和税（费）种名称。

（四）各税（费）种相关问题

问题描述1：申报增值税时，无法带出销项数据，进项数据也与勾选认证数据不一致，该如何处理？

解决办法：（1）增值税申报表中无法带出销项数据。在税控设备中完成抄报税处理后系统才可将销项数据带入申报表中。目前，电子税务局采用的是异步申报的模式，为保证数据的准确性，请在抄报税后6小时或次日再进行申报。

（2）增值税申报表中无法带出进项数据。需确认发票认证的属期与申报所属期是否一致。

问题描述2：部分享受税收优惠的纳税人，申报表无法显示税收优惠事项信息等情况。

解决办法：需核实是否进行过税收优惠备案及备案期限是否有效。如未进行备案，则需进行优惠备案，方可在电子税务局中显示。

问题描述3：纳税人在电子税务局中申报后，金三系统中无法查到纳税人申报信息，该如何处理？

解决办法：纳税人在电子税务局全申报，并成功导入金三后才能查询到对应的申报信息，因目前电子税务局采用的是异步处理模式，申报后导入金三系统约需30分钟，导入成功后电子税务局申报页面显示“已申报(已导入)”，此状态表示已导入金三，申报成功。若申报导入失败，会有相应提示及原因，请根据提示更改申报表。

问题描述4：房产税在网络申报时会带出往期申报数据，导致纳税人无法缴纳税款。

解决办法：该问题是由于新老系统交替、取得房产补登记等原因导致。若往期信息中的应补（退）税额为0，正常申报即可；若出现往期已缴纳数据应补（退）税额不为0，提示补交税款，可在房源信息模块中，将属期原值改为0，分解属期即可将往期数据取消，若纳税人更改不便的，可到大厅进行申报。当期申报后，下期申报将不会出现该情况。

四、税款扣缴

（一）扣款机制情况说明

1.执行扣款前提条件：全申报成功且导入核心征管系统（已申报已导入）。

2.扣款方式：自动扣款、TIPS协议扣款、预约扣款。

（1）自动扣款

纳税人全申报成功且申报信息导入核心征管系统后，若纳税人没有选择预约扣款，则电子税务局将会发起自动扣款，扣款在上一个扣款线程结束后的10分钟时发起，预计最迟在导入核心征管系统后30分钟内扣款。

（2）TIPS协议扣款

纳税人全申报成功且申报信息导入核心征管系统后，可进行TIPS协议扣款，即手动扣款，点击TIPS协议扣款时，只要签过三方协议，且三方协议正常、账户余额充足，即可进行实时扣款。

（3）预约扣款

纳税人全申报成功后，可将扣款方式选择为预约扣款，并根据系统提示选定自己预约的扣款时间。

（4）扣款结果查询

申报状态显示为“已申报”“已导入”，可在“税款缴纳”模块的“扣款结果查询”中查看扣款结果的详细信息。

（二）相关问题解答

问题描述1：某纳税人申报时曾做过更正申报，且有多笔税种的申报记录，但申报成功后扣款失败，经核实三方协议正常且银行无扣款信息。

解决办法：自动扣款失败时，若该笔税款未被锁定，可在“税款缴纳”模块中，对相应税种进行勾选，发起手动扣款。若该笔税款被锁定，则需在金三系统中“单笔交易处理”模块中对该笔税款进行手动解锁。

问题描述2：在电子税务局申报后扣款失败提示：没有查到应征信息，如何处理？

解决办法：该问题为扣款超时，税款被锁定，需在金三系统中“单笔交易处理”模块中对该笔税款进行手动解锁。

五、开具税收完税证明

操作路径：我要办税——证明开具