江川县九溪镇污水处理厂及配套管网工程竣工决算及绩效审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市江川区审计局派出审计组，自2016年3月14日至2016年12月28日，对江川区九溪镇污水处理厂及配套管网工程竣工决算及绩效情况进行了审计。

一、基本情况及总体评价

玉溪市江川区九溪镇污水处理厂及配套管网工程经云南省住房和城乡建设厅、云南省发展和改革委员会（云建村〔2013〕524号文）批准实施，项目名称：江川县九溪镇污水处理厂及配套管网工程。工程内容：主要为污水处理厂工程和污水配套管网工程两部分：——污水处理厂：1．建设规模:新建污水处理厂1座，近期（2020年）处理规模2000吨/日，远期（2030年）处理规模3000吨/日，按近期规模实施。2．厂址:江川县九溪镇污水处理厂厂址位于九溪镇北部马家庄村委会河口小组老碑，玉江高速与九溪河的交汇处西南侧山坡上，厂区占地总面积8.9亩。3．出水水质:该工程出水水质指标执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918—2002）一级A标准。4．处理工艺:该污水处理厂采用生物转盘+深度处理工艺；剩余污泥处理采用机械脱水干燥后，将泥饼含水量降至60%，满足垃圾填埋等要求后外运，最终处置。5．总图:污水处理厂总平面布局及设计。在下一步施工图设计中，应进一步优化厂区总平面布置，使平面紧凑以节约用地。6．其他:原则同意建筑、结构、电气、仪表及自动控制等专业设计方案。——污水管网工程：新建污水配套管网按远期一次规划设计，管径按远期设计流量确定。新建DN100—DN500污水管网总长22.32公里。同意污水处理设施配套管网选材及型号。工程概算：该工程概算为4222.86万元。其中：第一部分工程费用3155.59万元、第二部分其他费用822.06万元、基本预备费238.66万元、铺底流动资金6.55万元。

该项目由江川县净源污水垃圾处理有限公司组织实施，云南地质工程勘察设计研究院、玉溪市水利建设大队等多家单位负责地勘、地灾等工作。云南省设计院、云南凌屹工程设计有限公司等多家单位负责工程可研、设计、水保、环评等工作。玉溪世纪永立建设监理有限公司负责工程监理。招标代理机构是玉溪永立咨询有限公司。主体工程经公开招投标，中标单位分别为：污水处理厂土建及安装工程为云南诚旭建筑工程有限公司；配套管网土建及安装工程为江川县九溪建筑工程有限公司；配套管网管材采购工程为云南玉溪耀龙塑胶有限公司；污水处理厂设备及安装工程为江苏诺德环保设备有限公司。

江川区九溪镇污水处理厂及配套管网工程于2013年7月28日开工，2015年6月12日项目主体工程完工。实际建设完成污水处理厂1座（含粗格栅进水泵房、细格栅及平流沉砂池、调节沉淀池、生物转盘、絮泥沉淀池、重力无阀虑池、消毒接触池、污泥脱水机房、配电室、业务楼、值班室、出水检车间、室外附属工程及相应配套设备安装）；新建污水管网20803.24米，配套检查井784座。

审计结果表明：该项目基本按照基本建设程序的规定办理了有关手续，手续基本完备，工程资料基本完整、规范，工程建设基本实行项目法人制，招投标制、项目合同制和项目监理制管理。项目资金核算、管理基本规范，做到了专款专用。但存在工程结算多计工程价款及多付工程款等问题。

二、审计查出的主要问题

（一）工程结算多计工程价款67.78万元。核减的主要原因是：多计工程量、部分材料单价偏高以及重复计价。

（二）多计多摊建设单位管理费15.31万元。该工程送审建设单位管理费69.58万元，其中：2012年4月至2016年3月报出伙食及公务用餐补助15.31万元，审计难以核实，玉溪市审计局（玉审报[2016]58号“六、需要关注的问题”）已对该问题进行了处理。审定建设单位管理费54.27万元，多计多摊建设单位管理费15.31万元。

（三）工程结算多付工程价款0.11万元。

三、审计处理情况及建议

江川县审计局按照国家法律、法规的规定，下达了审计决定。并在审计报告中提出了4条审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

在规定的期限内，江川县审计局多次对被审计单位进行了催告。截至目前，被审计单位对审计发现的上述问题均未做出整改情况回复。