根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》第五十六条的规定，经大街街道办事处申请，县政府批示同意，江川县审计局自2017年11月3日至12月20日，对杨建明同志任大街街道早街社区居委会主任期间（2014年至2016年）经济责任履行情况进行了审计。
一、基本情况及评价
（一）早街居委会基本情况
早街社区居委会隶属于大街街道办事处，位于县城以西，辖区面积2.2平方公里，下辖7个自然村，12个居民小组。2016年末，全居委会共有农户1686户，总人口5301人，有耕地面积1322.18亩，林地2 500.1亩。账面固定资产余额1 008.38万元，居委会在职人员13人，居委会和居民小组干部工资由财政负担，居委会开展工作运行经费由上级补助和集体资产经营收益统筹解决。
（二）任职情况
杨建明同志自1999年7月至今担任早街居委会主任，主持居民委员会全面工作。
(三）任职期间财务收支情况
2014年初账面结余984.82万元；2014年至2016年收入1 380.38万元，其中：财政拨社区和村组人员工资85.59万元，社区集体资产经营收入和项目补助收入1 294.79万元。支出1 511.6万元，其中：财政补助发放人员工资85.59万元，社区运转支出1 426.01万元（基本建设投资支出三年共计590.43万元，社区人员工资补助、误工费、值班费、60岁老人生活补助、护林费等278.58万元）。收支相抵结余853.6万元。
审计结果表明，杨建明同志任职期间，在街道党工委、办事处领导下，带领社区及小组干部紧紧围绕上级部门的发展思路，结合社区的实际情况，把发展社区经济、致富社区居民作为社区工作的第一目标；积极完善各项议事规则，坚持“四议两公开”工作法则；整合利用社区资源发展社区经济，积极为农民创收；重视环境卫生整治工作，大力推进新农村建设，实施了村内道路硬化、亮化和人畜饮水等工程，大力推进“千村整治、百村示范”工程建设，极大地改善了村民的生产、生活条件。
但也存在账外管理资金、现金坐支、违规发放值班补贴、奖金，工程项目管理不规范等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）资金账外管理328 784.85元。
经审计调查核实2014年至审计日早街社区下辖7个居民小组收取的厨房租金、敬老节社区补助及相关单位慰问、利息收入、公共停车费、老人交会费、部分集体资产租金收入等合计328 784.85元，未交由入街道办农经中心核算。此资金主要用于敬老节伙食费、购买厨房用具、老人生病死亡慰问、管理厨房人员工资等。
（二）现金坐支438 189.25元
2014年至2016年，早街社区居委会以现金方式收取的房屋租金、各种押金未及时送存银行，由报账员保管直接用于日常费用开支。涉及资金438 189.25元。
（三）往来款长期挂账未作清理
1、经审计实盘早街社区及下辖居民小组的资金发现，报账员单独保管历史遗留的单据冲抵现金，现金账实不符。主要有两种表现形式：一是账面已作收入处理但实际未收款14 394.96元；二是实际已付款但账面未作支出处理79 626.59元。
2、根据早街社区提供的会计报表反映，截至2017年11月，长期投资余额1 391 481.93元。此款是筹办村级火炮厂支出，现火炮厂已不存在。一直挂账未作清理。
（四）违规发放值班补贴、奖金、误工费等720 312元
经审计核实，2014年至2016年早街社区居委会未报请街道批示同意或未通过居民代表会议，合计发放720 312元。具体明细是：根据社区和村组干部等出勤每人每天不高于50元发放误工费409 317元，发放星期六、星期天、晚间等值班补贴95 880元，发放目标奖等161 515元，中秋节、春节慰问费53 600元。
（五）工程项目建设管理不规范
1、工程项目结算价超出合同价的比率高。经审计发现，2014年至2016年早街社区及下辖居民小组的工程投资项目17个，其中有7个工程项目结算价超出招投标价的20%。
2、招标合同外增加的工程协商单价偏高。经审计抽查发现，早街社区四、六组美丽家园行动项目-道路硬化工程φ800砼管道铺设结算价比同期市场价每米高130元。φ600砼管道铺设结算价比同期市场价每米高98元等。
3、综合单价招标工程实行分部分项调价。早街亮化工程项目招标合同是综合单价，但结算价内变更增加安装费5 457元、增加路灯头费用13 328元、增加太阳能板费用81 872元，合计100 657元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，江川区审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对资金账外管理的问题，要求早街社区应督促各居民小组及时清理各项账外资金，收支全额纳入街道农经中心统一核算管理。对坐支现金的问题，要求加强现金管理，严格执行规定。对往来款长期挂账未作清理的问题，要求早街社区居委会召开相关会议，理清历史事实，杜绝报账员用单据冲抵现金，以保证现金账实相符。对违规发放值班补贴、奖金、误工费等的问题，要求早街社区居委会严格执行街道党工委和办事处制定财务管理制度。针对审计发现的问题，区审计局建议：一是应认真做好街道办农经中心代理记账和社区、居民小组的上下沟通协调。保证会计账务处理及时，报销手续齐全，会计科目运用准确，会计核算规范，对外公示的会计信息真实、完整。二是加强固定资产的日常登记管理，建立健全资产处置审核报批制度，定期对资产进行清查，确保账实相符。三是对长期挂账款项进行全面清理，强化跟踪管理，做好长期投资、债权的清收和债务的偿还，防止集体资产流失。四是进一步建立和完善出租资源、资产管理制度，盘活资产。设立资产资源出租台账，定期检查出租资产资源合同履行情况。以保证投资收益最大化。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的上述问题，早街社区居委会和街道办农经中心积极采纳审计建议，相关历史遗留问题正在整改中。
滇公网安备：53042102000006
