根据《中华人民共和国审计法》《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》第五十六条规定，经玉溪市江川区政府的批示，相关的规定，我局自2018年1月至3月，对杨应德同志任江川区大街街道大街社区居委会主任期间（2015年1月-2017年12月）的经济责任履行情况进行了审计。
一、 基本情况及评价
（一）大街居委会基本情况
大街社区地处江川区人民政府所在地，总面积约1.67平方公里。现有城镇居民786户，1 834人。社区在职人员11人。大街社区于2003年实行“村财乡管”，村组账务由大街办事处农经中心使用网络版用友软件按照《村集体经济组织会计制度》进行会计核算，居委会设置报账员1名，资金支付由社区民主理财小组和监督委员会负责审核，主任审批，大街社区运行经费由上级补助和资产资源出租统筹解决。
（二）任职期间财务收支情况
2015年初账面结余2 087.68万元。2015年至2017年收入
3 132.74万元。其中：财政拨社区人员工资155.14万元，社区集体资产经营收入和补助收入2 977.6万元。2015年至2017年支出
2 820.89万元。其中：财政补助发放人员工资155.14 万元，社区运转支出2 665.75万元。2017年末结余2 399.53万元。
（三）建设项目管理情况
2015年至2017年大街社区积极争取上级支持，加大辖区基础设施建设力度，改善了居民的生产生活条件。三年涉及建设项目10项，资金支出135.44万元(上级补助60万元)。
审计结果表明，杨应德同志任职期间，在街道党工委、办事处领导下，带领社区小组干部紧紧围绕上级部门的发展思路，结合社区的实际情况，把发展社区经济致富社区居民、生态建设、社会综治及区级重点工作等作为社区工作的第一目标；积极完善各项议事规则，坚持“四议两公开”工作法则；整合利用社区资源发展社区经济，积极为农民创收；重视环境卫生整治工作，实施了大庄路硬化、老年活动中心建设等工程，极大地改善了村民的生产、生活条件。但也存在违规发放值班补贴、奖金，工程项目管理不规范等问题。
二、审计查出的主要问题
（一）违规发放值班补贴、奖金、误工费等27.27万元
经审计核实，2015年至2017年大街社区居委会发放社区干部值班补贴10.5万元、发放误工费6.37万元，发放森林防火奖目标奖9.06万元，召开“七一”建党节全体党员座谈会发放1.34万元，共计27.27万元。
（二）工程项目建设管理不规范
1、工程招投标管理不规范
2015年至2017年大街社区工程投资项目10个，其中：有3个工程项目由大街街道办事处招标，有5个工程项目由大街社区自行招标,一个项目由大街统一实施，一个项目未招标。
2、工程项目预算控制不严格。
本次审计重点抽查了老年活动中心建设、大庄路硬化、网具市场改造等10个建设项目，其中有6个工程项目结算价超出招投标价。
（三）收取的资产资源出租收入多套账核算，会计信息反映不真实。
大街社区由大街街道农经中心代理记账分三套账务核算管理，即大街社区账套、老年促进会账套、永宁寺账套。
（四）土地处置款未纳入财务核算管理103.15万元。
审计发现2014年9月-2017年8月大街社区存入大街农经中心账户湖滨路南段沿线土地处置款合计103.15万元，大街街道农经中心一直未纳入账务核算管理。
（五）建设投资直接列支出。
大街社区2013年1月-2017年网具、铁农具市场土建工程、大庄路硬化、安装高清视频监控等投资234.46万元，其中：列入“经营支出-其他经营支出”科目75.89万元；列入“公积公益金-公益金”科目158.57万元，未按照会计制度要求列入“固定资产”核算。
（六）固定资产账实不符
经审计实地盘点，大街社区盘盈电脑6台，复印机2台，广播发射机一台，视频一套，音响4个，消防车一辆，未列入“固定资产”科目核算。
三、审计处理情况及建议
上述问题，玉溪市江川区审计局已按国家法律法规的规定及时出具了审计报告，针对本次审计情况，江川区审计局提出以下建议：建议将大街社区、老年促进会两套账务合并成一套账务核算;资产和资源的发包、租赁、出让应当完全实行招标投标公开竞价管理;应认真做好街道办农经中心代理记账和社区居民小组的上下沟通协调。保证会计账务处理及时，会计科目运用准确，会计核算规范，以保证会计信息真实、完整;加强固定资产的日常登记管理，建立健全资产处置审核报批制度，定期对资产进行清查，确保账实相符。
四、审计发现问题的整改情况
玉溪市江川区针对本次审计发现的问题大街社区高度重视，积极与大街街道农经中心协商，进行有关账务处理，采纳了审计建议，完善了有关管理制度。
滇公网安备：53042102000006
