玉溪市江川区工业商贸和科技信息局原局长钟镖同志任职期间经济责任审计结果

玉溪市江川区工业商贸和科技信息局原局长钟镖同志任职期间经济责任审计结果

主办单位：玉溪市江川区审计局

通讯地址：玉溪市江川区大街街道文林街6号

邮政编码：652600

电    话：（0877）8011576

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发【2010】32号）的规定，受玉溪市江川区委组织部委托（江组委审【2017】3号），玉溪市江川区审计局派出审计组于2017年11月1日至2018年1月31日对钟镖同志2015年1月至2016年11月任玉溪市江川区工业商贸和科技信息局局长期间经济责任履行情况进行了就地审计。并对下属单位市场服务中心、煤业集团、外经贸公司、新产业开发公司进行了延伸审计和调查。区工信局、下属单位及相关人员对所提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性、完整性负责。玉溪市江川区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）被审计单位基本情况 

玉溪市江川区工业商贸和科技信息局是江川区人民政府的组成部门，属财政全额拨款的行政单位。区工信局内设机构9个、事业单位1个，分别为党政办公室、经济运行股、工业股（国企改革办公室）、中小企业股、商务股、信息产业股、科技股（知识产权管理办公室）节约能源股、安全生产股和市场服务中心。主要工作职责是贯彻落实国家、省、市工业和信息化、内外贸易、国内合作、外商投资、对外经济合作、科技进步和有关知识产权的法律法规及方针政策；指导国有企业管理和改革、中小企业和非公有制经济发展；监测分析全区市场运行和商品供求状况；根据国民经济和社会发展总体规划拟定区内外贸易发展中长期规划及计划并组织实施；承办全区各类贸易投资活动；协调重大引资项目的考察、论证、推介、洽谈、推进、跟踪、服务、审批等工作；承担区委、区政府交办的其他事项。现有行政编制25人，实有25人。管理3家国有企业，分别是煤业集团，外经公司，新产业开发公司，其中煤业集团、外经公司为国有改制企业；新产业开发公司为正常开展经营活动的国有企业。

（二）任职情况

钟镖同志2015年1月至2016年11月任玉溪市江川区工信局局长，负责主持区工信局、中小企业局、区知识产权局全面工作。

（三）审计范围

本次审计的时间范围是2015年1月至2016年11月钟镖同志任职期间，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

（四）财务收支情况及分析

2015年至2016年财政批复区工信局年初预算经费分别为512.67万元、4 212.8万元，同比分别增长(2014年预算数为452.68万元) 13.25%、721.74%，区财政实际拨入经费分别为2 973.17万元、2 585.28万元，二年收入合计5 558.45万元，年平均2 779.22万元，按二年单位实有职工平均人数27人计算，年人均经费来源102.93万元，二年支出合计6 315.42万元，年平均3 157.71万元，年人均支出116.95万元。2014年经费结余1 817.97万元（基本结余1.96万元，项目结余1 816.01万元），2016年末结余1 061万元（基本支出结余16.56万元，项目结余323.87万元，其他资金结余720.56万元）。

二、履行经济责任的审计情况

钟镖同志任职期间，在区委、区政府的领导下，带领区工信局领导班子，在履行经济责任方面主要做了以下工作： 

（一）经济政策执行权履行情况

1.任期内预算编制、执行和决算情况

根据单位提供的相关资料及会计资料，经审计抽查，钟镖同志任职期间，单位按要求进行预算编制和决算，基本能执行国库集中支付制度。

2.贯彻落实国家、地方方针政策方面

区工信局按照相关要求，进一步贯彻落实中央“八项给规定”、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》等规定，印发了《公务接待管理规定（试行）》、《公务用车管理规定（试行）》、《会议费管理规定（试行）》、《关于加强国内差旅和因公临时出国（境）管理规定（试行）》等，加强了自身建设。

行政审批事项的贯彻落实方面，根据2016年《玉溪市江川区机构编制委员会办公室关于在区政府部分工作部门设置行政审批股的通知》（玉江编办发﹝2016﹞34号），于11月30日加挂行政审批的牌子，编制在单位内部调剂解决。

（二）经济决策权履行情况

钟镖同志任职期间，制定了《玉溪市江川区工业商贸和科技信息局“三重一大”事项决策制度》，《江川县工业商贸和科技信息局工作规则》、《江川县工业商贸和科技信息局内务管理制度》加强了单位内控管理，规范了项目资金请示审批程序，根据区工信局提供的资料及相关会议记录，审计重点抽查了购买投影仪及办公电脑、江川外经开发有限公司房屋招租情况，科技富民强县项目资金使用情况、前卫镇产业转型升级扶持资金请示。未发现钟镖同志有违反民主决策程序的个人决策行为。

（三）经济管理权履行情况

根据单位提供的会计资料及说明，按照党政领导干部评价指标计算，相关指标增减情况如下：

1.平均预算编制调整率为-29.32%、

2.预算执行率为88.51%、

3.年度决算不真实完整率为0.11%、

4.公务用车购置及运行费分别为4.79万元、2.59万元，环比（2014年为3.46万元）分别上升38.44%、下降45.92%。（2015年上升原因是车辆保险费用较大）两年平均减少13.48%

5.公务接待费分别为4.31万元、4.63万元，环比（2014年为3.64万元）分别上升18.41%、7.42%，两年平均上升12.78%

6.公款出国（境）费用增长率为减少100%，2015年、2016年未发生因公临时出国（境）费。

7.会议费分别为7.13万元、5.79万元，环比（2014年为8.07万元）分别下降11.65%、下降18.79%两年平均减少15.30%

8.固定资产采购和处置违法违规率0。

9.年度国库未集中支付率为9.83%。

从以上情况看，钟镖同志任职期间，单位预算编制、执行及决算基本真实完整，各年度财政收支基本真实地反映了单位财务收支状况。

（四）经济监督权履行情况

根据单位提供的相关资料反映，钟镖同志认真履行了任期内分工范围的监管职责，任职期间及时对市场服务中心私设小金库问题做出处理。对负有领导责任的市场服务中心主任记过处分，并对江川区监察局进行复函。但局机关2016年存在白条支付费用、市场服务中心2015、2016年度发职工节日加班工资的问题。

（五）单位党风廉政建设履行和个人收入情况

根据单位提供的相关考核文件及说明资料反映，钟镖同志任职期间，加强党风廉政建设工作，认真落实党风廉政责任范围内的事项。结合单位工作实际制定了《玉溪市江川区工信系统落实全面从严治党主体责任工作制度》、《落实党风廉政建设责任制情况报告制度》、《江川县工信局廉洁自律制度》。两年来党风廉政建设责任考核均为合格。

根据区工信局提供的钟镖同志2015年1月至2016年12月个人收入相关会计资料统计，钟镖同志2015年至2016年个人收入分别为8.3万元、12.22万元合计20.52万元（其中：工资收入16.32万元，工作目标奖、定包奖等各项奖金3.83万元，公务交通补贴0.37）。

三、审计发现的主要问题、处理意见和责任界定

（一）白条支付费用38 500元

2016年7月至11月,收取工信组党建95周年歌咏比赛八家单位费用42 290元(其中:有关单位七户费用31500元,工信局费用10 790元)。

2016年8月31日，支付党建95周年歌咏比赛劳务费38 500元，只有合同和收据，未开具正式发票。

 上述行为违反《中华人民共和国发票管理办法》第二十条“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额” ，第二十一条 “不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收”， 《中华人民共和国会计法》第十四条“……经济业务事项，必须填制或取得原始凭证并及时送交会计机构，…….对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；……”的规定。

根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条“违反本办法，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款；有违法所得的予以没收：（一） 应当开具而未开具发票，或者未按规定的时限、顺序、栏目、全部联次一次性开具发票的，......;(六) 以其他凭证代替发票使用的……”, 《中华人民共和国会计法》第四十二条“违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，......：……未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的”的规定，责令区工信局督促劳务费收取方补开具正式发票。

（二）扩大开支范围5152元

江川区市场服务中心2015年度发职工春节、国庆、中秋节日加班工资2602元。

2016年度发职工春节、国庆、中秋节日加班工资2550元。

违反了《事业单位财务规则》（财政部令1996年第8号）第十九条“事业单位的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；”、《中共玉溪市委办公室玉溪市人民政府办公室关于重申规范津贴补贴有关要求的通知》（玉办发〔2012〕15号）“严禁以任何借口、任何名义、任何方式在规范津贴补贴政策之外新设津贴、补贴、奖金项目；严禁以专项工作为名违规发放各种津贴补贴；严禁发放有价证券、支付凭证和实物”、《中共玉溪市委办公室、市人民政府办公室关于贯彻习近平同志关于厉行勤俭节约反对铺张浪费重要批示的通知》（玉办发〔2013〕2号）“二、（六）认真执行省纪委省监察厅关于禁止发送和接受‘红包’的规定，切实做到‘十个严禁’。……⑦严禁以各种名义年终突击花钱和滥发津贴、补贴、奖金和实物”的规定。

根据《财政违法行为处罚处分条例》第六条“国家机关及其工作人员有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，（4）违反规定扩大开支范围，提高开支标准”和第十五条“事业单位、社会团体、其他社会组织及其工作人员有财政违法行为的，依照本条例有关国家机关的规定执行……”的规定，由于江川区市场服务中心因工作特殊节假日需要加班，且2017年已整改停发，免予收缴，但江川区市场服务中心今后应严格执行国家和省市相关规定，杜绝扩大开支范围行为。

对以上2个问题钟镖同志负有主管责任。

四、审计查出问题的整改情况

上述白条支付费用385 00元的问题，工信局于2018年5月8日补开正式发票