安化彝族乡2015年“百村示范、千村整治”工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定, 玉溪市江川区审计局派出审计组, 自2017年8月11日至2018年1月5日, 对玉溪市江川区安化彝族乡2015年“百村示范、千村整治”工程的竣工决算进行了审计。

一、基本情况及总体评价

该项目根据中共玉溪市委办公室 玉溪市人民政府办公室《关于印发玉溪市2015年“百村示范、千村整治”行动实施方案的通知》（玉办发﹝2015﹞16号），2015年10月16日经江川县十二届县委第74次常委会研究同意实施。建设内容包括：民房改造、污水整治、垃圾整治、经济发展、村内道路硬化五个大类。概算总投资500万元，资金来源：争取市级资金支持。项目实施地分别是：安化居委会大营村、新庄村委会朱家大地村、早谷田村委会早谷田村、董炳村委会围埂村、光山村委会旧村。

该项目由安化彝族乡人民政府管理并组织实施,玉溪市规划设计研究院进行设计，玉溪世纪永立监理有限公司承担工程监理，安化彝族乡人民政府招标办组织施工招标，经过公开招标，分别由江川县九溪建筑工程有限公司等5家施工企业中标。

该项目于2016年4月7日开工，2016年7月16日竣工, 实际完成情况是：1.朱家大地标段完成道路硬化5718.96m²，旱厕1座，垃圾池1座，砖砌排水沟100.56m，砼排水沟437.25m³，Φ600预制水泥管32.75米，毛石挡墙163.28m³。2.围梗标段完成场地硬化2039.28m²，毛石挡墙1352.92m³，砼排水沟38.48m³，Φ1000预制水泥管42米，开挖土石方8193.46m³。3.早谷田标段完成活动中心建筑面积139.34 m²，小卖部建筑面积46.65m²，大门1座，旱厕1座，砖砌排水沟191.87m，场地硬化1090.95m²，围墙92.01m。4.大营标段完成红土回填415.5 m³，栽植清香木889.56m²、香樟86株、柳树60株、樱花75株。5.旧村标段完成公房建筑面积310.5 m²，道路硬化1668.77m²，毛石挡墙105.68m³，砖砌排水沟159.3m。6.太阳能路灯采购及安装标段完成7米杆路灯41套，9米杆路灯28套。

审计结果表明，项目建设基本遵循了基本建设程序，实行了招投标制、监理制、合同制管理,会计核算符合《国有建设单位会计制度》的规定,收支清楚,会计资料真实地反映了工程资金收支情况，但存在工程结算多计工程价款、多付工程价款等的问题。

    二、审计查出的主要问题

（一）工程结算多计工程价款136.87万元。

该项目送审总结算668.66万元，审定结算531.79万元，审计核减136.87万元。核减的主要原因是定额子目高套、高计材料价格和安化社区大营标段道路、人行道、排水沟分项工程由于在安化彝族乡“美丽乡镇”建设项目（一期）已实施，属于重复列报工程结算，本项目作核减。

（二）多付工程价款57.33万元

1. 大营标段审定结算价20.7万元，已付工程款74万元，多付工程款53.3万元。

2. 早谷田标段审定结算价91.19万元，已付工程款95.21万元，多付工程款4.03万元。

三、审计处理情况及建议

 玉溪市江川区审计局对上述问题按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计的工程结算价款136.87万元,责令安化彝族乡人民政府依法整改；对大营标段多付的工程价款53.3万元,责令安化彝族乡人民政府向原项目批复部门申报调整使用；对早谷田标段多付的工程价款4.03万元责令安化彝族乡人民政府向施工方如数收回,上交区级财政。

审计建议：本次审计发现，安化社区大营标段道路、人行道、排水沟分项工程存在重复列报工程结算的问题，建议引以为戒，认真整改，自觉依法办事，杜绝此类问题的再次发生；本项目部分标段审计后存在多付工程款的问题，建议在今后的项目实施中，严格按合同约定拨付工程进度款。

四、审计查出问题的整改情况

玉溪市江川区安化彝族乡人民政府重视审计发现的问题，及时采取整改措施，认真执行审计决定，积极采纳审计建议。至目前，审计发现的问题均按要求进行了整改和落实。