雄关乡2016—2018年度扶贫项目专项审计结果公告

（二Ｏ二Ｏ年四月二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定,玉溪市江川区审计局于2019年10月21日至11月15日，对雄关乡2016—2018年度扶贫有关政策落实、项目结算的真实性、合规合法性，及其扶贫资金筹集管理使用、项目实施情况进行了审计。

一、基本情况及总体评价

雄关乡在2016—2018年期间，向上级申报批复立项实施的扶贫项目共5个,分别是：

（一）白石岩村整村推进精准脱贫项目。依据玉溪市江川区发改局玉江发改﹝2016﹞232号批复实施，估算总投资1600万元。在项目实施过程中，由于之前项目规划、投资概算不准确，资金缺口大，整合部门资金困难等原因，乡政府重新申报区发改局作调整变更，并于2016年11月玉江发改﹝2016﹞306号批复，对部分建设内容作了调整变更，调整后的概算总投资459.34万元，资金筹措：省级财政扶贫资金100万元，市级财政扶贫资金100万元，区级配套50万元，部门整合209.34万元，不足部分自筹。建设项目共分三个标段实施，实际完成新建白石岩公厕1座、小田村公厕1座、爱心岛公厕1座，三角亭1座，管理房1座，广场长廊改造1个，形象标示牌1个，道路硬化3604.4平方米,场地硬化2957.83平方米，新建弹石路2846. 19 平方米、青石板路433.44平方米,新浇筑砼水沟389 .32立方米等建设内容。

产业补助项目，该村共有建档立卡贫困户51户，依据每户实际情况进行先实施并验收合格后进行申请补助，依据扶贫对象实际情况制定产业扶持方案，采用一户一策的补助方式，按相应的产业补助标准进行了补助，补助金额为30万元。

（二）白石岩村整村推进精准脱贫奖补资金项目。依据玉溪市江川区发改局玉江发改〔2017〕78号批复实施。估算总投资60.97万元,资金来源：市级财政扶贫资金50万元,自筹10.97万元。项目采取了公开招标方式选择施工单位，由云南华创建设工程有限公司中标，2017年4月25日开工，同年6月26日竣工验收。实际完成新建卫生院一幢，修建水池一个，支砌挡墙272.33立方米，修建水沟294.1米。

（三）白石岩村产业扶贫梁王茶种植项目。依据玉溪市江川区发改局玉江发改（2017）154号批复实施。估算总投资55.888万元，资金来源：市级产业扶贫资金补助50万元，不足部分农户自筹。基础设施建设部分实际建成一层砖混结构钢屋架顶棚值班室153.4平方米，共6间；开挖集水池土方7875立方米；安装安全防护网436米，安装多级离心泵1台等。苗木采购部分实际购买栽植苗木15000株。因梁王茶生长周期在3—5年，2019年春第一次试采摘，仅部分流通市场，产生收益约8000元。雄关乡积极探索“党组织+合作社+基地+贫困户”的产业扶贫模式，2019年成功带动8户贫困户栽植梁王茶约30亩。

（四）白石岩贫困村2018年整村推进巩固提升扶贫项目。依据玉溪市江川区发改局玉江发改（2018）43号批复实施。估算总投资300万元，资金来源：中央财政扶贫资金88万元，省级财政扶贫资金101.5万元，市级财政扶贫资金62.68万元，部门整合36.1万元，自筹11.72万元，建设内容包括小田村乡村旅游产业发展项目和白石岩村委会人畜饮水工程。

实际完成场地道路硬化3823.72平方米，砌筑石挡土墙1620.59立方米，铺设砼八字砖停车场486.46平方米，停车场硬化72.98立方米,埋设DN400砼污水管532.3米、检查井27座，安装变压器1套等。人畜饮水及2017年中央农田水利维修工程实际建成沟底小组50立方米水池1个、白石岩小组50立方米水池1个、400立方米水池1个、原有159.8立方米水池修缮、砼路面开槽及恢复61米；小田小组50立方米水池1个；水池供水管道敷设DN50热镀锌管1704.2米、DN40热镀锌管2443.2米、DN25热镀锌管1208.1米等。

（五）2018年下营村委会杨柳坝人居环境整治扶贫项目。依据玉溪市江川区发改局玉江发改（2018）103号批复实施。估算总投资94.74万元，资金来源：财政扶贫专项资金补助85万元，自筹9.74万元，建设内容围绕下营村委会杨柳坝村人居环境整治，从道路工程、室外排水工程两大方面做好人居环境整治基础工程。

实际完成C25水泥混凝土路面3446.71平方米,护坡挡土墙33.32立方米；砖砌截水沟134.76米，铺设DN400HDPE污水管447.15米，HDPE污水管DN500共102.1米，混凝土检查井17座，玻璃钢化粪池35座。

本次专项审计，重点对上述扶贫项目结算的真实性、合规合法性，及其扶贫资金筹集管理使用、项目实施情况等方面进行了全面审计，并对全部项目进行了现场核查，核查率达100%，同时，对建档立卡贫困户产业补助和梁王茶基地土地流转费用支付情况进行了随机抽样入户调查。

审计结果表明，2016年以来，雄关乡认真贯彻党中央、国务院和省委省政府脱贫攻坚决策部署，紧紧围绕市委、市政府，区委、区政府提出的“2015年强打基础，2017年消除贫困，2018年巩固提升，率先在全省全面建成小康社会”的脱贫攻坚目标，及时成立了乡扶贫开发攻坚领导小组，扎实推进精准扶贫精准脱贫各项工作。以整村推进为抓手,统筹整合部门专项资金,着力实施农村基础设施建设,改善和提升当地生产生活环境和条件,以产业种植示范园带动产业发展等项目。扶贫项目均实行了公示公告制、招标制和合同管理制,各项目实施规范有序,脱贫攻坚工作取得阶段性成效,但也存在部分项目招标公告时间、招标文件出售时间不符合规定,以及工程结算多计、少计工程价款、多付工程款等问题。

二、审计查出的主要问题

本次专项审计之前，雄关乡人民政府已委托玉溪楷元工程造价咨询有限公司对2016—2018年度扶贫项目全部进行了审核，并分项目出具了审核报告，本次审计是在此基础上实施的。

雄关乡2016—2018年度扶贫项目累计送审总投资827.37万元，审计核增3.12万元，审计核减2.87万元，净核增0.25万元，审定总投资827.61万元，其中：建安投资795.9万元，待摊投资31.71万元。

（一）工程结算多计工程价款2.87万元；多付0.37万元

1.2017年白石岩村整村推进奖补项目。送审结算59.89万元，审计核减2.51万元，审定结算57.38万元。核减的原因是工程量多计，基坑找平扣减，复合门少计3道，增减相抵为净核减。

2.2018年白石岩贫困村整村推进巩固提升扶贫项目（乡村旅游部分）。送审结算200.67万元，审计核减0.37万元，审定结算200.3万元。核减的原因是工程量多计，已付工程款200.67万元，多付0.37万元。

（二）工程结算少计工程价款3.12万元

1.2016年白石岩村整村推进项目。送审结算311.82万元，审计核增2.36万元，审定结算314.18万元。核增的原因是一标段基础找平C20砼项漏计。

2.2018年下营村委会杨柳坝人居环境整治扶贫项目。送审结算86.85万元，审计核增0.76万元，审定结算87.61万元。原因是HDPE400排污管少计92米，而HDPE500排污管又多计16米，增减相抵为净核增。

三、审计处理情况及建议

玉溪市江川区审计局对上述问题按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计的工程结算价款2.87万元，以及少计的工程价款3.12万元,责令雄关乡人民政府依法整改和限期改正；对多付的工程款0.37万元，责令雄关乡人民政府限期向施工单位收回，调剂用于弥补其他扶贫项目资金缺口。

审计建议：审计中发现，部分项目存在招标公告时间、招标文件出售时间不符合规定的问题，建议在今后的项目实施过程中严格履行基本建设程序，依法依规办事；项目财务收支审计结果表明，尚有3个项目存在资金缺口，建议积极筹措资金，确保拖欠的工程款尽快支付；对实施完毕的扶贫项目，建议及时进行资产移交，明确管护主体，使其更好地发挥应有的效益。

四、审计查出问题的整改情况

玉溪市江川区雄关乡政府重视审计发现的问题，及时采取整改措施，认真执行审计决定，积极采纳审计建议。至目前，审计发现的问题已按要求进行了整改和落实。