玉溪市江川区供排水有限公司2018年至2020年资产负债损益情况审计结果

玉溪市江川区供排水有限公司2018年至2020年资产负债损益情况审计结果

（二○二二年一月二十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市江川区计局于2021年5月至6月，对玉溪市江川区供排水有限公司（以下简称供排水公司）2018年至2020年的资产负债及损益情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

供排水公司于2003年1月由污水处理厂与自来水公司合并成立。隶属于玉溪市江川区住房和城乡建设局，系企业化管理的事业单位，主营业务范围是自来水的生产和供应、污水处理及其再生利用、五金材料的销售和安装等，公司注册资本100万元。下设水厂、生产经营科等6个科室，2020年末在职职工38人、退休职工25人。根据供排水公司提供的合并财务报表反映，截至2020年末，资产总额7061.97万元、负债总额1244.10万元。公司执行小企业会计准则及其补充规定。

审计结果表明，2018年至2020年末，供排水公司围绕区委政府重点工作，按照职能定位，抽调技术人员参与区法水处理厂运行维护工作，确保城区供水，并取得了一定成效；公司建立了“三重一大”等内部决策控制制度，风险防控意识进一步增强，资产负债率由2018年的36.30%下降至2020年末的33.55%。但本次审计也发现，供排水公司还存在少缴水资源费、国有资产账实不符、财政资金长期结余等问题。    

二、审计查出的主要问题

（一）多提固定资产折旧522299.04元

（二）固定资产账实不符3033931.46元

（三）财政资金长期结余295358.38元

（四）应收未收相关资金2850788.51元

    三、审计处理情况及建议

一是审计处理情况。针对上述问题,玉溪市江川区审计局已按照国家法律的规定,及时出具了审计报告,对多提固定资产折旧问题，要求供排水公司进行会计核算规范；对固定资产账实不符的问题，要求供排水公司及时上报核销；对长期结余的财政资金，作上缴区财政处理；对应收未收相关资金，要求供排水公司积极进行催收。

二是审计建议情况。针对审计发现的问题，玉溪市江川区审计局提出以下建议：（一）加强国有资产管理。企业应建立健全国有资产管理与监督体制，落实国有资产保值增值责任，针对企业已损失的国有资产，应以依法处置，确保固定资产账实相符；（二）进一步完善制度。一是建立切实可行的信息系统审批控制制度，合理控制业务人员权限，确保信息系统经营管理业务的真实合规；二是制定与公司利润和业绩挂钩的绩效考核方案，充分调动员工积极性，提升公司利润和价值；（三）对村组供水问题进行整治，减少水资源浪费，消除所收取水费资金安全隐患。

四、审计发现问题的整改情况

对于审计发现的问题，江川区供排水公司积极整改。对多提固定资产折旧522299.04元问题，已对账面资产进行梳理并规范了会计核算；对固定资产账实不符3033931.46元的问题，已向相关部门上报核销；对长期结余的财政资金295358.38元问题，已全额上缴区财政；对应收未收相关资金2850788.51元问题，积极进行了催收。

对于审计建议，江川区供排水公司按建议要求，进一步完善了绩效考核制度，并及时完善了信息系统审批程序，将农村供水问题改善纳入建设项目库。