星云湖湿地、湖滨带提质改造工程专项审计调查审计结果

星云湖湿地、湖滨带提质改造工程专项审计调查审计结果

（二〇二三年四月三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市江川区审计局于2022年2月至2022年6月，对星云湖湿地、湖滨带提质改造工程进行了专项审计调查。

一、基本情况及总体评价

星云湖湿地、湖滨带提质改造工程采用PPP模式建设，责任单位：2018年8月以前为玉溪市江川区环境保护局（以下简称：区环保局），之后变更为江川区水利局（以下简称：区水利局），2018年10月区水利局又委托玉溪市江川区星云建设投资开发有限公司负责该工程的准备、采购、执行、移交等具体实施工作，并对相关事宜进行全过程的监督和管理。

提升改造工程依据区水利局和玉溪市江川区发展和改革局联发的《星云湖湿地、湖滨带提升改造工程初步设计》（玉江水复〔2019〕10号）和《星云湖南岸湿地、湖滨带提质改造工程初步设计》（玉江水复〔2019〕11号）批准实施。工程概算总投资分别为15 665.53万元和27742.93万元。

资金来源均为：项目采用PPP模式实施，已列入《抚仙湖山水林田湖草生态保护修复实施方案》，已得到抚仙湖流域山水林田湖草生态保护修复工程试点基础奖补资金1.1亿元，不足部分由社会资本方投入资本金、项目公司融资等方式筹措解决。

提升改造工程于2019年4月开工，2021年8月完工，2021年10月完成交工验收，验收结果为合格；提质改造工程于2019年3月开工，2021年8月，2021年10月完成交工验收，验收结果为合格。项目截至审计日均处于签证工程量核对阶段，尚未完成结算编制工作，竣工图也尚未完成。

截至2021年12月，累计筹集项目资金31 384.35万元，其中：注册资本金13 657.5万元、资本公积17 726.85万元。支出31 001.67万元，其中：工程预（结）付款28 282.6 9万元，待摊投资支出2 718.98万元，账面余额382.68万元。

审计结果表明：提质改造工程按照基本建设程序办理了相关立项审批手续，实行项目法人制、招投标制、合同制、监理制管理，财务收支清楚。从目前来看，项目的实施，一定程度上减少了入湖污染物负荷，增强了湖泊自净能力。湿地湖滨带环境得到提升的同时，社会效益也得到了明显提高，平常及节假日到湖边休闲、旅游、观光的人群日益增多。但存在未取得项目用地规划许可证及建设工程规划许可证，未办理水土保持等基本建设程序审批手续等。

二、审计发现的主要问题

（一）区水利局存在的问题

1.未取得建设用地规划许可证就已完工;

2.未取得建设工程规划许可证就已完工;

3.未办理水土保持审批手续;

4.缺少本级人民政府对政府出资代表的授权文件。

（二）PPP项目公司存在的问题

5.原办公用租赁房装修改造工程多计工程结算价款9.17万元;

6.建设单位管理费超支162.43万元;

7.工程结算款支付不规范;

8.项目公司在建设期间未履行融资义务;

9.沿湖部分驳岸建成后，被湖水冲刷后损毁严重;

10.部分工程量签证不符合定额计算规则。

三、审计处理情况及建议

对上述1-4项问题，玉溪市江川区审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告：对未取得建设用地规划许可证和施工许可证、水土保持审批手续等就已完工的问题，要求区水利局应尽快办理；对缺少本级人民政府对政府出资代表的授权文件的问题，要求区水利局应尽快向上级部门汇报，补办授权文件。

对上述5-10项问题，玉溪市江川区审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计整改意见函：对多计工程结算价款的问题，要求PPP项目公司按相关规定依法整改；对超支的建设单位管理费162.43万元，要求PPP项目公司冲转账目，归还原渠道资金。工程结算款支付不规范的问题，责令整改；PPP项目公司应尽快履行后续缺口资金的融资义务；沿湖部分驳岸建成后，被湖水冲刷后损毁严重的问题，要求PPP项目公司应尽快找准责任主体，尽快组织修复；PPP项目公司应在签证审核环节及结算认定环节对该类型工程量进行自查，并予以核减。

针对存在的问题，江川区审计局建议：一是建设单位在今后的工程项目建设中严格执行基本建设程序，加强工程项目建设管理，完善内部管理制度和建立内部审计制度，确保工程项目规范管理；二是建立完善切实可行的后期管护制度并严格执行，尽快明确管护单位、配套管护资金，避免出现重建轻管的问题，影响项目绩效发挥；三是确保资金落实到位。建设单位应积极协调相关部门，尽快办理用地手续和相关证件，督促PPP项目公司尽快融资到位；四是由于建设单位提供的工程资料中，部分合同签订时期未填等，建议完善相关工程资料，做好工程资料及档案的收集整理，保证工程资料的完整。

四、审计发现问题的整改情况

玉溪市江川区水利局对审计报告提出的问题及建议，除未办理水土保持审批手续的问题已整改外，其余问题均未整改，审计建议已采纳。

    玉溪城投创联环境工程有限公司对审计整改意见函提出的问题，除驳岸冲毁严重和工程量签证存在的问题已整改外，其余问题均为整改。