根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市江川区审计局于2023年3月17日至5月31日对中国共产党玉溪市江川区委组织部（以下简称区委组织部）2022年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。 一、基本情况 区委组织部是中共玉溪市江川区委工作机关，为正科级行政机关。内设8个股室，下设2个参公事业单位（区委组织部远程办、区老年大学），2个事业单位（区党群服务中心、区干部人事档案管理中心）。人员编制51名（含行政和事业编制），实有36人。2022年区委组织部预算总额1481.60万元，本年实际收入合计832.83万元，本年支出合计850.15万元，年初结转结余31.34万元，年末结转结余14.02万元（均为其他资金结余）。2022年“三公”经费预算批复3.88万元，实际支出3.86万元，比上年度3.39万元增加0.47万元，增长13.86%。 二、审计发现的主要问题 （一）预算编制不实。 （二）未按规定为编外人员缴纳工伤生育保险费。 （三）内部控制制度不健全。 （四）未严格执行公务接待制度 （五）固定资产管理不规范 （六）未严格执行政府采购制度 （七）绩效管理不规范 三、审计处理情况及建议 对上述问题，玉溪市江川区审计局已按照国家法律法规的规定，及时出具了审计报告，对预算编制不实的问题，要求区委组织部应按全口径科学合理编制预算，提高资金使用效益，确保预算的约束性和完整性；对未按规定为编外人员缴纳工伤生育保险费的问题，要求区委组织部应保障编外人员合法权益，及时为编外人员缴纳工伤保险和生育保险；对内部控制制度不健全的问题，区委组织部应结合单位实际情况及时制定合理、有效、可行的相关内控制度，从源头上堵塞财务管理的制度漏洞；对未严格执行公务接待制度的问题，要求区委组织部今后应规范公务接待，严格执行公务接待相关制度，真实反映本单位公务接待费支出情况；对固定资产管理不规范的问题，要求区委组织部全面清查单位资产，规范资产保管使用，动态更新资产卡片信息，明确资产保管责任人。同时根据资产使用状态及时进行处置或建账管理，确保资产账账、帐卡、账实相符，切实降低固有资产流失风险，准确反映本单位资产状况。对未严格执行政府采购制度的问题，要求区委组织部今后应规范采购管理，严格执行政府采购制度；对绩效管理不规范的问题，要求区委组织部应根据项目绩效实际情况规范设置项目绩效目标。同时，加强对项目实施情况的跟踪监督和管理，防范资金使用风险，提高资金使用效益。 针对发现的问题，审计提出了遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，加强部门预算编制的科学性和合理性；加强相关财经法规的学习，进一步完善内部控制制度，强化内部管理和财务管理，从源头上堵塞管理漏洞；加强国有资产的监管，建立健全资产管理制度，确保国有资产账实相符，杜绝造成国有资产遗失或损失；加强资金绩效管理，结合实际制定绩效管理相关制度，规范项目资金的使用管理，提高财政资金使用效益的建议。 四、审计发现问题的整改情况 对审计发现的问题，区委组织部及时进行了整改：对预算编制不实的问题，区委组织部今后严格按照部门预算编制要求及财政相关规定，强化预算管理，加强单位编制预算的审核，积极与财政部门对接，合理测算并科学编制预算。对未按规定为编外人员缴纳工伤生育保险费的问题，区委组织部已积极与区人社部门对接，自2023年10月起为单位编外人员缴纳工伤及生育保险。对内部控制制度不健全的问题，区委组织部已修订了财务管理、资产管理等相关制度。对固定资产管理不规范的问题，区委组织部已积极与市委组织部对接，并盘点相关固定资产，进行资产清查和登记固定资产卡片台账；对未严格执行公务接待制度、未严格执行政府采购制度、对绩效管理不规范的问题，区委组织部已积极学习相关制度文件，在今后的工作中规范作为，杜绝此类问题再次发生。 审计建议已采纳。
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