玉溪市江川区审计局： 按照《江川区2018年度区本级财政预算执行及其他财政收支情况审计报告》，现将整改情况报告如下。 一、预算执行不到位296 081451.02元 2018年两次报人大批准调整预算比实际决算多报296 081451.02元，其中:一般公共预算调整数为2 317 350 000元，实际财政决算数2 053 417 429.43元，多报263 932 570.57元。基金预算调整数559 640 000元，实际决算数527 491 219.55元，执行不到位32 148 780.45元。 近三年我区的一般公共预算收入年均增长0.81亿元，其中：税收收入年均增长0.34亿元，非税收入年均增长0.47亿元，非税收入占比约45%，一般公共预算收入的增长主要是非税收入拉动，财政收入质量较低，而上级主要财力性补助近三年的年均增长仅为0.3亿元，同期一般公共预算支出年均增长1.5亿元，保工资、保运转、保民生和化解债务等刚性支出迅猛增长，脱贫攻坚、棚户区改造、基础设施建设、环境保护、“双创”等重点项目对财政投入需求剧增，在财政增收困难，支出持续加大，收支矛盾进一步凸现。为了保障政府“八项支出”任务完成，但因上级补助收入及其他调入资金3亿元未实现预计数，导致了财力不足，从而造成了2018年预算执行不到位29,608万元。下一步，我局将一方面按照预算法规定的“量入为出、收支平衡的原则”编制预算，不列赤字的规定，并积极培植财源，多方筹措资金，消化历年赤字，缓解财政收支平衡压力；另一方面按照规定完善报批手续，保证财政预算执行的真实、完整。 二、财政专户结余资金调入平衡一般公共预算24 266 875.36元 经审计核实，江川区财政局2018年将2014年至2015年财政已经拨到社保专户管理核算管理的机关养老保险基金24 145 035.36元、2017年拨农业股专户核算的大病医疗保险资金结余121 840元，合计24 266 875.36元。作调入资金平衡一般公共预算收支。 按照玉财社〔2017〕111号转发《关于进一步做好机关事业单位养老保险制度改革实施准备期预算管理和基本养老保险基金财务处理有关问题的通知》精神，财政全额拨款单位结算差额资金24 145 035.36元全额退回国库，所以作其他调入资金调入国库，2018年区财政局整个调入资金30 927万元，区财政局请示后区人民政府作了同意的批复。 三、单位预算指标未更正9 919 231.70元 经审计核对，单位预算指标未及时更正，导致已下达单位指标与单位实际列支数不符9 919 231.70元，具体为：一是收回上年多拨上划部门的奖金932 996元（法院148858元，审计局46800元，税务局614109元，国土局14221元，检察院109008元）；二是更正上年多列的支出8 986 235.70元（国土局6 983 353.88元，法院2 002 881.82元） 近年来，我局积极规范预算指标管理，但由于多方面的因素，指标管理中还存在一些不完善的地方。目前我局正在制订全区的预算指标管理办法，待政府通过后将严格按办法执行。 四、项目预算变动大 2018年因年初项目预算编制未细化到项目单位。在预算执行中，预算调整大。具体是纳入年初预算的项目114项，资金305 872 307.12元。其中：严格按年初项目预算执行62项，资金37 255 405.12元。预算调整减少20项，涉及资金43 465 000元，预算调整增加83项，涉及资金501 228 893.84元。预算调整后执行总项目145项。 主要原因是：在编制预算时部门对自身项目规划滞后和财政财力不足无法保障部门申报所有项目而引起的，下一步我局将按照预算法规定的“量入为出、收支平衡的原则”编制预算，避免项目调整；同时强化部门作为预算执行主体的责任意识，督促预算单位提高预算编制水平，加强项目前期准备工作，将支出预算细化到项目和实施单位，避免预算编制与执行“两张皮”，造成预算执行中申请预算追加及调整的情况频频发生或资金下达后项目不能及时组织实施，导致财政资金滞留，并依法严格执行预算。 五、审计建议 （一）随着财政体制的改革，财政与预算单位越来越融合，望加强预算单位业务指导，制定相关制度固化单位财务人员，以保证会计核算管理信息的真实、完整性。 （二）狠抓财源培植和税收依法征管，切实提高收入质量。 （三）建议区财政加强项目库建设，完善项目绩效目标管理。 感谢贵局对我区财政工作的关心、关注和理解，贵局提出有建议我们全部接受，希望继续加大对我局监督指导力度，不断发现和指出我区财政管理中存在的问题，提出改进财政管理的意见和措施，共同促使我区财政事业的健康发展。 玉溪市江川区财政局 2019年9月2日
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