江川县2007年地方财政预算执行情况和2008年地方财政预算报告

关于江川县2007年地方财政预算执行情况    

和2008年地方财政预算草案的报告    

2008     年     2     月     18    日  在江川县第十四届人民代表大会第一次会议上    

县财政局局长  史金华    

各位代表：    

受县人民政府委托，我向大会报告江川县2007年地方财政预算执行情况和2008年地方财政预算草案，请予审议。    

一、2007年地方财政预算执行情况    

2007年，在县委、县政府的领导下，财税部门以科学发展观为统领，认真贯彻县委各项方针政策和县十三届人大五次会议的有关决议，严格依法理财，加强财政监督管理，狠抓增收节支，全县地方财政收入持续稳定增长，地方财政支出迈上了4亿元台阶，较好地保障了我县经济和社会发展的重点支出需要。    

全县地方财政收入完成17,088万元，完成年初预算的113.7%，比上年决算数增收3,422万元，增长25%。其中：税收收入完成14,280万元，比上年决算数增长16%；非税收入完成2,808万元，比上年决算数增长107.2%。全县地方财政支出完成40,078万元，为调整预算数的98.7%，比上年决算数增支5,060万元，增长14.4%。    

地方财政预算收支平衡情况是：地方财政收入17,088万元，上级补助收入25,173万元，上年结余24万元，收入总计42,285万元；地方财政支出40,078万元，上解支出2,160万元，增设预算周转金44万元，收支相抵，年终结余3万元。    

以上执行情况待与市财政结算后，部分数据还会有变化，届时再向县人大常委会专题报告。    

2007年财政预算执行和财政工作的主要情况是：    

（一）收入管理得到进一步加强。一年来，财税部门按照年初人代会确定的财税工作目标，及时分解任务，层层落实责任，在预算执行中适时对收入入库情况进行动态分析，抓好收入进度。税务部门严格执行国家税收政策，依法加强征管，大力完善税收监控，加大清缴陈欠税款的工作力度，保证了税收收入的稳定增长。财政部门加大非税收入管理，对罚没收入、政府性基金、国有资本经营收入等政府非税收入实行综合管理，进一步拓宽非税收入增收渠道。由于加强收入征管，与经济发展关联度较高的营业税增收1,536万元、企业所得税增收369万元、烟叶税增收199万元，分别比上年增长54.6%、98.4%、4.9%。同时，准确把握上级的各项方针政策，争取到上级专款补助1.3亿元，支持社会各项事业建设，缓解了我县的财政困难。    

（二）着力支持经济发展。进一步加大交通、水利、生态环保和市镇等基础设施建设的投入力度，全县投入资金8,256万元。投入支农资金6,356万元，大力支持农业基础设施建设，改善农业生产条件，推广农业科技，加强农业生态环境建设，积极推进林权制度改革，促进农业和农村经济持续发展。投入企业发展扶持资金789万元，支持企业节能减排、技术改造和创新。投入“万村千乡市场工程”资金21万元，建成农资店、农家店15个，促进了农村市场流通体系建设。认真落实企业税收优惠政策，依法办理增值税退税、企业所得税减免572万元；兑现2006年县域经济发展考核奖励116万元，有力地推动了地方经济的发展。筹措资金425万元，完成了菌子宴扩建、三道菜周边环境整治，进一步完善旅游服务设施，推动了文化旅游业提质增效。    

（三）大力推进社会主义新农村建设。深入推进农村综合改革，清理锁定乡村债务1.97亿元，全面摸清了乡村债务底数。采用“一折通”发放方式，兑付1.49万农户退耕还林折现资金792万元、发放7.1万农户农资综合补贴173万元，有效维护了种粮农民的切身利益。投入能繁母猪补贴300万元，农房保险补助28万元，逐步建立起政策性农业保险与财政补助相结合的农业风险防范机制。落实大中型水库移民后期扶持资金142万元，扶持移民人数达1,889人。投入农业综合开发资金566万元，完成中低产田改造1.2万亩，加强了项目区农田水利基础设施建设。投入财政扶贫资金和小额贷款贴息469万元，实施了9个重点村“整村推进”。投入农村最低生活保障资金317万元，将全县绝对贫困人口9,600人纳入农村低保；投入资金105万元，将符合条件的670名农村“五保户”纳入财政供养。筹措农村义务教育“三免一补”资金757万元，免除了全县4.17万名学生学杂费，向3.3万名学生提供免费教科书、3万名学生补助文具费，向3,353名寄宿制贫困学生提供生活补助；安排资金70万元，对931名职业教育学生提供助学金补助。筹措新农合资金1,152万元，保证了新型农村合作医疗制度的深入推进。同时，加大城市社区公共卫生建设和农村医疗卫生服务条件的支持力度，进一步缓解农村“看病难、看病贵”难题。投入文化体育与传媒支出712万元，支持农村文化事业发展，推进广播电视“村村通”工程，继续实行农村独生子女家庭“奖优免补”政策。    

（四）重点支出得到有力保障。全县教育支出11,347万元，占全县地方财政支出的28.3%，重点支持农村基础教育，大力推进职业教育等工作。科学技术支出264万元，比上年增长78.4%，重点用于“科普惠农兴村”计划、人才培训等。社会保障和就业支出6,412万元，比上年增长17.4%，其中：企业养老保险补助45万元，行政事业单位离退休支出4,127万元，确保了离退休人员基本养老金的按时足额发放；就业补助470万元，千方百计扩大就业和再就业；按人均月补差116元的标准，发放城市居民最低生活保障资金459万元，实现了3,296名低保对象应保尽保。针对星云湖防汛形势严峻、灾情严重的实际，积极争取上级专项补助1,500万元，确保了沿湖群众的生命财产安全。医疗卫生支出3,453万元，重点支持了城镇职工基本医疗、农村公共卫生体系建设、重大疾病防治、中医院改革。公共安全支出2,599万元，比上年增长8.3%，改善了政法部门的执法条件。筹措专项资金148万元，支持村级活动场所建设，改善乡镇政府办公条件。安排工作经费189万元，支持县乡人大换届及村民委员会换届选举工作。筹措资金144万元，落实城市公交车、出租车、农村道路客运车辆及林场苗圃石油价格补贴，维护了部分社会群体的利益。    

（五）财政管理不断规范。大力推进政府收支分类改革，优化基本支出、项目支出管理，启动经济支出科目预算编制工作，切实提高预算编制和执行的规范性、有效性。继续深化国库集中收付制度改革，对县级46个部门全面实施了授权支付改革，授权支付金额1,122万元，全县财政供养人员的工资统发覆盖面100%，直接支付资金2.01亿元。进一步深化政府采购管理，规范采购程序，全年政府集中采购支出1,551万元，比上年增长12%，节约资金149万元，节约率8.8%。切实加强政府信用贷款偿债资金的筹集工作，全年共筹集偿债资金787万元，增强了政府债务风险的防范能力，保证了贷款本息的支付。全面完成了2006年全县行政事业单位资产清查及核实工作，核增净资产5,195万元，净资产总额达5.33亿元，进一步摸清了“家底”。切实履行对财政资金的监督管理职能，确保财政资金安全运行，不断提高财政资金使用效益。认真贯彻执行《会计法》、《云南省会计条例》，建立健全有效的内控制度，进一步建立了高效、规范的财政财务秩序。    

过去的5年，是我县财政经济稳步增长的5年，是实施改革措施最多，力度最大且成效明显的5年。面对所得税、耕地占用税分享改革、取消农业税农特税、政策性增支压力不断加大的严峻形势，财政部门紧紧围绕县委、县政府的中心工作，认真落实各项收入政策，不断深化财政改革，规范财政管理，在克服困难中前进，在开拓创新中发展。一是财政收支规模跨上了新的台阶。全县财政总收入由2002年的1.22亿元增加到2007年的2.48亿元，年均增长15.5%。地方财政收入从2002年的0.82亿元增加到2007年的1.71亿元，年均增长16.4%，超额完成了十三届政府提出的财政收入年均增长10%的目标。全县财政支出规模从2002年的2.02亿元增加到2007年的4.01亿元，先后迈上了3亿元和4亿元两个台阶，年均增长16%。二是财政支出结构在调整中逐步得到优化。在可用财力增加缓慢，刚性支出增长较快的矛盾中，妥善处理“吃饭和建设”的关系，着力调整支出结构，逐步提高对社会公共需要的保障力度。在确保工资发放和机构最低运转的前提下，保证了事关全县改革、发展与稳定的各项重点支出需要。三是争取上级支持取得明显成效。上级财政对我县的预算内专款补助由2002年的3,022万元增加到2007年的8,469万元，各项工资性转移支付补助由2002年的2,056万元增加到2007年的7,608万元，农村税改转移支付补助由2002年的981万元增加到2007年的1,938万元。四是财政改革迈出新步伐。全面推进农村综合改革工作，农民负担进一步减轻；乡镇机构、农村义务教育和县乡财政管理体制改革取得实质性进展。稳步推行了部门预算、国库集中收付制度、 “收支两条线”管理、政府采购、政府收支分类科目等改革。同时，从加大制度建设入手，进一步加强国有资产、资金拨付、预算开支标准、会计秩序等监督管理，提高了资金运行质量，保证了财政资金使用的安全与效益。    

尽管财政工作取得了一定的成绩，但当前财政运行中仍存在较多的困难和问题，主要是：财源结构单一，缺乏增收亮点，财政持续增长的基础不稳固；由于财力有限，需要与可能、吃饭与建设的矛盾仍然十分突出；部分单位花钱大手大脚，铺张浪费的现象还不同程度地存在。对此，我们将进一步深化各项财政改革，优化资金结构，提高资金使用效益，逐步予以改进和解决。    

二、2008年地方财政预算草案    

2008年全县国民经济将继续保持稳定增长，为财政增收奠定了基础。执行改革后的资源税和耕地占用税政策，继续加强税收和非税收入管理也会增加部分财政收入，但执行新的企业所得税法、提高个人所得税起征标准，支持节能减排、促进就业等税收优惠政策，将不同程度地影响财政收入增加。同时，加强“三农”、教育、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护等经济社会发展的薄弱环节，更加注重改善民生，深入推进财政改革等都需要继续加大财政投入，加上受物价上涨等因素影响，财政收支矛盾将更加突出。    

2008年全县财政工作和预算安排的指导思想是：深入贯彻落实党的十七大、中央经济工作会和省市有关会议精神，紧紧围绕县委的中心工作，全面落实科学发展观，着力推进经济结构调整合发展方式的转变；坚持依法理财、科学理财和民主理财，着力深化财税改革；狠抓财政增收，着力增强财政保障能力；继续优化财政支出结构，更加突出“三农”和改善民生，着力促进经济发展和社会和谐；加强财政科学化、精细化管理，着力提高财政资金使用效益。    

根据上述指导思想和全县国民经济及社会发展计划，建议2008年全县地方财政收支安排如下：    

全年地方财政收入18,800万元，比上年决算数增长10%。地方财政支出33,765万元（不含上级专款），比上年决算数增长6.8%。    

全年地方财政预算收支平衡情况是：地方财政收入18,800万元，上级补助收入16,731万元，上年结余3万元，收入总计35,534万元；地方财政支出33,765万元，上解支出1,769万元，支出总计35,534万元；收支平衡。    

三、再接再厉，圆满完成2008年财政工作目标任务    

根据2008年财政工作的总体思路，将重点抓好以下工作：    

（一）立足经济发展，夯实财源基础。按照县委十一届三次全会提出的发展思路和工作重点，着眼打牢财政增收基础，切实发挥财政支持和引导经济发展的职能。坚持统筹安排预算内资金和争取上级支持与政府信用贷款并重，保持环保、农业、水利、市镇基础设施建设的投入力度，进一步改善发展条件。落实好国家对企业的税收减免政策，增强发展后劲。支持非公经济发展和招商引资工作，切实改善投资环境，吸引外来投资，进一步增强发展活力。认真做好县域经济发展试点工作，积极争取上级对我县优势产业和特色产业项目的扶持。    

（二）抓好收入征管，确保财政预算目标的实现。进一步强化对重点区域、重点行业和重点企业的税源监管，完善零星税种的征管措施，抓大而不放小，做到应收尽收。认真清理各项税收减免和优惠政策，严厉打击各种涉税违法行为，保证税收及时足额入库。用好用足现有的税收政策，在支持经济发展的基础上，进一步挖掘税收潜力，把经济发展成果转化为现实的财政收入实力，促进经济和财政的良性互动。继续推进非税收入管理改革，促进非税收入持续增长，确保完成全年财政收入任务。    

（三）优化支出结构，提高财政支出保障能力。进一步调整支出结构，使财政支出向经济社会发展的重点领域、薄弱环节和弱势群体倾斜，促进城乡和经济社会统筹发展。坚持服务“三农”，加大农田水利设施和扶贫投入力度，改善农村生产生活条件，提高农业综合生产能力。继续执行对种粮农民的直接补贴、退耕还林的现金补贴、能繁母猪保险和补贴以及农房保险补助；继续实行计划生育“奖优免补”政策。深化农村综合改革，加快各项配套改革进程，做好化解乡村债务特别是农村义务教育债务工作。健全社会保障投入机制，逐步完善养老、医疗、失业等五大保险和低保制度，努力改善弱势群体的生产生活。继续增加教科文卫等社会事业的投入，不断提高公共服务水平。继续对政法部门改善执法条件提供经费保障，维护社会稳定。加强社会防控体系建设，提高应对重大公共突发事件和抵御风险的保障能力。    

（四）努力推进财政改革，切实加强财政监管。细化以功能支出分类为主的政府收支分类改革，强化部门预算管理。进一步深化国库集中收付制度改革，有序扩大直接支付和授权支付范围。加强财政票据管理，集中开展“小金库”清查，进一步规范非税收入的管理水平和效率。严格执行《采购法》，进一步完善招投标制度，逐步扩大政府采购规模，降低采购成本。强化会计基础工作，完善会计信用体系建设。完善行政事业单位国有资产管理措施，切实加强国有资产管理。坚持勤俭办一切事业的方针，努力降低行政运行成本，从源头上遏制无财力保障的建设和购置行为，加强专项资金的跟踪检查，促进节约型社会建设。    

（五）加强财政内部建设，提高干部队伍素质。深入学习党的十七大和中央经济工作会议精神，树立“以人为本”的科学理财观，推动财政工作向科学化、精细化方向发展。继续加强政策业务理论培训，抓好干部职工素质教育，进一步增强财政干部队伍讲团结、比贡献、干实事、求实绩的工作氛围。认真开展“五五”普法宣传教育活动，进一步增强干部的法治意识，切实提高依法理财的水平。进一步加强机关作风建设，牢固树立依法理财、民主理财、科学理财思想，不断提高财政运行的整体效能。    

各位代表，全面实现今年的财政工作目标，对于促进全县经济发展和社会全面进步意义深远，我们将认真贯彻落实十七大精神和本次人代会作出的各项决议，开拓创新，扎实工作，努力开创我县财政改革与发展的新局面。