关于玉溪市江川区2025年区本级财政预算调整方案（草案）的报告

关于玉溪市江川区2025年区本级财政预算调整

方案（草案）的报告

（2025年11月20日在玉溪市江川区第三届人民代表大会

常务委员会第三十八次会议上）

 区人民政府常务副区长  普  超

各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向区三届人大常委会报告《玉溪市江川区2025年区本级财政预算调整方案（草案）》，请予审议。

今年以来，江川区大力盘活国有资源资产，水库经营权项目推动顺利，与高新区清算欠款，上级转移支付收入较年初预算增加较多，同时，2024年地方政府债务限额及2025年新增地方政府债券，导致区级财力较年初预算发生了较大变化，对预算执行产生了较大影响，财政收支规模较区第三届人民代表大会第五次会议审查通过的预算发生了较大变化。根据《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》《云南省政府性债务管理办法》等规定，需对区三届人民代表大会第五次会议批准的财政预算进行调整。

一、调整建议

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入。截至2025年10月底全区完成一般公共预算收入41,485万元，完成年初预算的65.1%，其中：税收收入34,344万元，完成年初预算的95.3%；非税收入7,141万元，完成年初预算的25.8%。

11－12月，预计实现税收收入2,316万元，主要是：大宗土地交易相关税收及各项经常性税收收入。

11－12月，预计实现非税收入19,907万元，主要是：江川区60座水库经营权出让收益18,742万元、专项收入885万元，罚没收入280万元等。

综上，一般公共预算收入调整建议。一般公共预算收入调整为63,708万元，比年初预算63,700万元，调增8万元、增0.01%，比去年完成数62,136万元，增收1,572万元、增2.5%。其中：税收收入调整为36,660万元，比年初预算36,040万元调增620万元、增1.7%，比去年完成数34,081万元，增收2,579万元、增7.6%；非税收入调整为27,048万元，比年初预算27,660万元调减612万元、减2.2%，比去年完成数28,055万元、减收1,007万元、减3.6%。

2.上级转移支付收入。截至2025年10月底，全区收到上级转移支付收入127,289万元，其中：财力性转移支付收入61,564万元、指定用途转移支付65,725万元。

11－12月，预计收到上级补助收入11,605万元，其中：财力性转移支付收入4,409万元，主要是2025年最后一批阶段性财力补助预计3,000万元，所得税基数、增值税返还1,383万元等；指定用途转移支付收入7,196万元，主要是江川一中分校建设补助资金4,000万元、市级已收到未下达资金1,812万元等。

综上，建议将上级转移支付收入调整为138,894万元，比年初预算调增50,801万元、增57.7%，其中：财力性转移支付收入65,973万元，指定用途转移支付收入72,921万元。调增的主要原因是年初预算编报时，按要求仅将截至2024年12月31日收到提前下达2025年上级转移支付收入编入预算。

3.调入资金。截至2025年10月底，全区已实现调入资金2,523万元，主要是各预算单位收支专户结余资金调入。

11－12月，预计实现调入资金85,881万元，其中：政府性基金预算调入13,660万元，较年初预算调减745万元，原因是国有土地出让收入较年初预算减收；国有资本经营预算调入15,000万元，主要是国有资本经营预算收入15,430万元扣除相关支出430万元后，结余全部调入补充一般公共预算，较年初预算调减800万元；其他调入资金57,221万元，主要是高新区与江川区清算欠款调入26,000万元及各预算单位收支专户结余资金1,221万元，年初预算安排调入资金30,000万元，原因是盘活单位结余资金及与高新区清算欠款增收。

综上，建议将调入资金调整为88,404万元，比年初预算调增26,925万元、增43.8%。

4.调出资金。调出资金调整为0万元，比年初预算调减3,650万元、减100%，调减的主要原因是专项债券收益较年初预算增收能覆盖其他自求平衡专项债券还本付息缺口。

5.上解支出。上解支出调整为19,649万元，比年初预算调增1,154万元、增6.2%，调增的主要原因以前年度国有资产资源有偿使用收入少计入上解核算基数。

6.调入预算稳定调节基金。调入预算稳定调节基金调整为3万元，原因是为弥补收支缺口需调入预算稳定调节基金。

7.地方政府一般债券收入。地方政府一般债券收入调整为20,000万元，比年初预算调增10,000万元，增10,000，调增原因为：市级预计安排化债资金10,000万元。

8.区域间转移性收入。区域间转移性收入调整为464万元，比年初预算调整464万元，增100%。

综上，全区一般公共预算财力301,297万元，具体为：一般公共预算收入63,708万元，加上级转移支付收入138,894万元，加调入资金88,404万元，加调入预算稳定调节基金3万元，加区域间转移性收入464万元，加上年结余29,473万元，减上解支出19,649万元。减一般债券还本支出1,090万元，减以前年度列支预拨经费32,592万元，减冲减存量资金2,822万元，全区一般公共预算支出规模为264,793万元。

9.一般公共预算项目支出调整

为实现预算收支平衡，按照“有保有压”的原则，根据预算执行的轻重缓急，优先调剂年初预算不急需的预算财力和压减不再执行的预算财力用于支持急需执行的新增预算。

（1）年初预算资金调剂用于新增急需预算。一是调剂项目支出。在预算执行过程中，因支出需求及项目变化将年初预算未执行或不需要执行的项目预算12,424万元根据支出轻重缓急调剂用于新增预算支出。二是因库款限制，将年初预算暂未能执行人员经费指标7,335万元调剂用于人员支出。

（2）收回存量资金调剂用于急需支出。根据要求将中央、省、市级连续结转两年以上及区级连续结转一年以上资金2,948万元的存量资金收回调剂用于同类别急需的支出。

（3）新增预算项目。为贯彻落实地方政府债务化解和重点工作安排，需新增预算67,500万元，包括：行政事业单位职务职级岗位变动等人员经费1,400万元，对机关事业单位基本养老保险基金的补助1,600万元，区属国有企业资本金投入44,000万元，星云湖保护治理、高标准农田治理、教育领域等项目整改资金20,000万元，一般债付息资金500万元。

10.江川区一般公共预算调整如下：

（1）全区：一般公共预算收入调整为63,708万元，比年初预算63,700万元，调增8万元、增0.01%，比去年完成数62,136万元，增收1,572万元、增2.5%。其中：税收收入调整为36,660万元，比年初预算36,040万元调增620万元、增1.7%，比去年完成数34,081万元，增收2,579万元、增7.6%；非税收入调整为27,048万元，比年初预算27,660万元调减612万元、减2.2%，比去年完成数28,055万元、减收1,007万元、减3.6%。一般公共预算支出调整为264,793万元，比年初预算219,500万元调增45,293万元、增20.6%，比去年完成数215,286万元，增支49,507万元、增23.0%。

平衡情况：一般公共预算收入63,708万元，上级转移支付收入138,894万元，地方政府一般债务转贷收入20,000万元，调入预算稳定调节基金3万元，调入资金88,404万元，上年结余29,473万元，区域间转移性收入464万元，收入合计340,946万元；一般公共预算支出264,793万元，上解支出19,649万元，地方政府一般债务还本支出21,090万元，结转下年支出35,414万元,支出合计340,946万元。收支平衡。

（2）区本级:一般公共预算收入调整为57,186万元，比年初预算55,505万元，调增1,681万元、增3.0%，比去年完成数53,417万元，增收3,769万元、增7.1%。其中：税收收入调整为30,138万元，比年初预算27,939万元，调增2,199万元、增7.9%，比去年完成数25,801万元，增收4,337万元、增16.8%；非税收入调整为27,048万元，比年初预算27,566万元调减518万元、减1.9%，比去年完成数27,616万元、减收568万元、减2.1%。一般公共预算支出调整为245,984万元，比年初预算207,434万元，调增38,550万元、增18.6%，比去年完成数198,907万元，增支47,077万元、增23.7%。

平衡情况：一般公共预算收入57,186万元，上级转移支付收入138,894万元，地方政府一般债务转贷收入20,000万元，调入预算稳定调节基金3万元，调入资金88,130万元，上解收入1,067万元，上年结余29,473万元，区域间转移性收入464万元，收入合计335,217万元；一般公共预算支出245,984万元，转移性支出15,485万元，上解支出17,244万元，地方政府一般债务还本支出21,090万元，结转下年支出35,414万元，支出合计335,217万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算

本次政府性基金预算调整不涉及乡镇、街道。

1.政府性基金预算财力测算

（1）政府性基金预算收入。截至2025年10月底全区政府性基金预算收入完成12,126万元，完成年初预算的28.5%。其中，国有土地使用权出让收入4,111万元，完成年初预算的10.3%。

11－12月，预计实现政府性基金预算收入26,477万元，主要是污水处理费57万元、国有土地使用权出让收入26,389万元等。

综上，全区政府性基金预算收入调整为38,603万元，比年初预算42,600万元调减3,997万元、减9.4%，其中：国有土地使用权出让收入调整为30,500万元，比年初预算40,000万元调减9,500万元、减23.8%，主要原因是房地产市场低迷土地出让不及预期。

（2）调出资金。调出资金调整为13,660万元，比年初预算14,405万元调减745万元、减5.2%，调减的主要原因是土地出让不及预期，在压减年初预算征地成本支出后结余调入。

（3）地方政府专项债券收入。地方政府专项债券收入调整为90,000万元，比年初预算236,000万元调减146,000万元，减61.9%，调减主要原因为再融资债券资金减少。

（4）上解支出。上解支出调整为1,068万元，比年初预算调减932万元、减46.6%，主要原因是土地出让收入不及预期，土地出让收入计提用于支持乡村振兴建设基金减少。

综上，区级政府性基金预算财力为37,535万元，具体为：政府性基金预算收入38,603万元，减上解支出1,068万元。

2.政府性基金预算支出调整

区级政府性基金预算可安排支出的财力为37,535万元，预计区级政府性基金预算支出需求为23,875万元，主要是征地补偿安排的支出由年初预算15,000万元调减为7,162万元，污水处理费收入安排的支出由年初预算1,000万元调减为602万元，专项债券付息支出由年初预算7,800万元调整为8,600万元，专项债券还本支出4,000万元不变、专项债券发行费用85万元不变、土地出让收入安排的相关乡村振兴支出2,000万元不变。区级政府性基金预算收入财力结余扣除支出需求后结余13,660万元，调入补充一般公共预算。政府性基金本级财力支出23,875万元，扣除专项债券还本支出4,000万元，加上级专款支出6,655万元、新增专项债券支出54,000万元、上年结转支出15,073万元，政府性基金预算支出规模为95,603万元。

3.政府性基金预算调整建议

全区政府性基金预算收入调整为38,603万元，比年初预算42,600万元调减3,997万元、减9.4%，比去年完成数42,586万元，减收3,983万元、减9.4%。政府性基金预算支出调整为95,603万元，比年初预算138,923万元调减43,320万元、减支31.2%，比去年完成数59,478万元增支36,125万元、增60.7%。

平衡情况：政府性基金预算收入38,603万元，上级补助收入6,655万元，专项债券转贷收入36,000万元，新增专项债券收入54,000万元，上年结余15,073万元，收入合计150,331万元；政府性基金预算支出95,603万元，专项债券转贷还本支出40,000万元，上解支出1,068万元，调出资金13,660万元，支出合计150,331万元。收支平衡。

（三）社会保险基金预算

本次社会保险基金预算调整不涉及乡镇、街道。

社会保险基金预算收入调整为69,931万元，比年初预算调增3,138万元、增4.7%。社会保险基金预算支出调整为73,214万元，比年初预算调增3,846万元、增5.5%。

收支平衡情况：社会保险基金预算收入69,931万元，上级补助收入39,154万元，转移性收入837万元，上年结余52,728万元，收入合计162,650万元；社会保险基金预算支出73,214万元，上解支出33,159万元，转移性支出176万元，支出合计106,549万元。收支相抵，年末滚存结余56,101万元。

（四）国有资本经营预算

本次国有资本经营预算调整不涉及乡镇、街道。

国有资本经营预算收入调整为15,430万元，比年初预算调减1,570万元、减9.2%，调减的主要原因是国有企业资源资产收益不及预期，同比减收2,192万元、减12.4%。国有资本经营预算支出调整为470万元，比年初预算调减770万元、减62.1%，调减的主要原因是国有企业改革支出需求减少。

平衡情况：国有资本经营预算收入15,430万元，上级补助收入13万元，上年结余27万元，收入合计15,470万元；国有资本经营预算支出470万元，调出资金15,000万元，支出合计15,470万元。收支平衡。

二、其他报告事项

（一）“三保”预算调整情况。区级“三保”支出需求调整为106,213万元，较年初预算调增6,125万元、增6.1%，其中：保基本民生调整为9,942万元，较年初预算调增1,600万元、增19.2%，调增的主要原因是财政对机关事业单位养老保险的补助支出需求增加；保工资调整为93,592万元，较年初预算调增4,525万元、增5.1%，调增的主要原因是落实增资政策及补缴上一年度未保障到位单位部分公积金、医疗保险等；保运转支出需求为2,679万元，与年初预算持平。

（二）纳入全口径预算管理专户资金情况。2025年年初预算专户资金41,330万元，2025年专户资金调整为41,621万元，调增291万元、增0.7%，调增的主要原因是预算执行过程中各预算单位收到上级专户资金补助各单位收入增加。

（三）盘活存量资金情况。2025年盘活存量资金2,822万元，按程序报区政府同意后主要用于基本民生支出和重点项目支出，目前已支出2,734万元。

（四）预备费动用情况。为应对突发自然灾害，按程序动支预备费74万元，其中：陈家湾村委会上麦冲小组滑坡治理工程项目资金18万元、白玉寨地质灾害资金56万元，剩余预备费按程序动支。

（五）预算指标调剂情况。预算执行过程中因整改事项、债务化解等事项，从年初预算各类项目调剂归集指标5,042万元用于支持地方政府债务化解工作。

三、地方政府债务情况

（一）2024年地方政府债务限额调整建议

根据《玉溪市财政局关于下达2024年第二批新增地方政府专项债务限额及核定2024年地方政府限额的通知》（玉财债〔2025〕34号），将我区2024年地方政府债务限额调整为38.90亿元，其中：一般债务限额10.49亿元、专项债务限额28.41亿元，2024年比2023年增加6.41亿元。2024年末，江川区地方政府债务余额36.63亿元，其中：一般债务余额9亿元、专项债务余额27.63亿元，均控制在债务限额内。

（二）2025年地方政府债务余额关情况

1.2025年新增地方政府专项债券情况。截至2025年10月，新增特殊再融资专项债券4亿元，其中用于置换政府存量债务1.6亿元，用于解决政府拖欠企业账款2亿元，用于解决PPP存量项目中政府的建设成本0.4亿元。

2.2025年地方政府债务余额情况。截至2025年10月，江川区地方政府债务余额40.30亿元，其中：一般债务余额8.99亿元、专项债务余额31.31亿元。政府法定债务到期本息6.11亿元，其中：通过再融资债券偿还本金4.51亿元、通过预算安排偿还本金0.5亿元、偿还利息1.1亿元。2025年地方政府债务限额市级暂未下达。

四、下步工作重点

为确保预算调整落实到位，下一步，我们将紧扣“健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政”，围绕既定目标，全力做好以下四个方面工作：

（一）全力抓增收。一是强化税收征管，做好堵漏征收。加强对收入形势的分析研判，强化部门协作配合，全力组织收入。清理企业欠税，实现税收应收尽收。做好重点税源跟踪，加快推进国资国企改革，做优做大做强国有企业，重点跟进城乡供水一体化、星云湖湖外水循环利用工程、城市燃气老化管道改造等重大项目建设，实现重点税源入库。二是盘活资源资产，深挖增收潜力。同时，抓好经常性非税收入征收，督促相关单位及时上缴专户资金利息等非税收入，做到非税收入应收尽收。协同推进耕地占补平衡指标出让实现非税收入增收。三是盘活结余资金，保障民生支出。梳理区属各单位账户资金情况，严格按规定收回预算单位账户连续结转结余两年以上未支出的结余资金，优先统筹用于保障各项急需的民生支出。

（二）全力抓争取。一是深研上级资金政策投向，全面准确跟进上级部门的政策动向，提前对接、提前谋划，争取更多上级项目资金，做大库款调度基本盘，增加支出。抓住年末上级财力性转移支付分配时间节点，积极向上汇报，争取省财政厅在阶段性财力补助分配上给予倾斜。二是积极加强与上级沟通汇报，努力向上争取均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金等财力性转移支付资金。三是抓住中央新一轮财税体制改革和省级财政事权与支出责任改革的机遇，争取提高本级收入分享比例、减免上解比例等政策。

（三）全力控支出。调整优化支出结构，严禁无预算、超预算支出。严格执行财经纪律和“收入未实现前不安排支出”的原则，加大对一般公共预算非税收入、政府性基金预算土地出让收入等安排支出的审核力度，避免提前透支带来过大预算缺口；严控预算执行顺序，原则上按照“三保—债务还本付息—其他刚性支出—重点项目支出”的顺序安排各项支出，当财政已出现赤字时，原则上暂停或延缓拨付除“三保”、政府债务还本付息以外的其他本级财力安排的支出，避免赤字规模进一步扩大。

（四）全力防风险。一是抓实地方债务化解工作，密切关注中央化债政策，及时掌握政策动向，积极化解存量债务，严控新增债务。二是坚决防范基层“三保”风险，将兜牢兜实“三保”底线作为一项重要政治任务，着力解决好“老弱病残幼”等重点群体补贴补助资金拖欠问题。三是强化财力平衡风险防控监测和调度分析，每月调度财力平衡风险防控情况，结合实际深入分析、提前谋划、及时报告、妥善应对。强化资金保障，做好库款调度，切实增强风险防控能力。

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