江川区城乡供水一体化项目 投融资方案

江川区城乡供水一体化项目

投融资方案

一、项目背景

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真贯彻落实《云南省人民政府办公厅关于印发云南省推进城乡供水一体化三年行动方案的通知》（以下简称“三年行动方案”）提出构建城乡供水同源、同网、同质、同价、同服务的“五同”供水格局为目标，逐步实现城乡供水“水网电网化”运营，为全省经济社会高质量发展提供有力支撑和坚实保障。

（二）基本原则

——规模化发展。以建设集中式、规模化供水工程为抓手，完善城乡供水保障体系，强化水源保护、供水保障和水质提升，着力提高城乡供水保障能力及供水质量。

——标准化建设。按照国家和行业有关规范要求，合理确定水源、水厂厂址、管网布置、取水方式、供水规模和净水工艺等，全面推进城乡供水一体化项目标准化建设。

——市场化运作。充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，以水价改革为引领，建立合理稳定的回报机制，以市场化方式推动城乡供水一体化。

——企业化管理。坚持“先建机制、后建项目”，健全供水企业现代化管理制度，建立健全职能清晰、权责明确的城乡供水一体化管理体制和良性运行机制。

——智慧化服务。充分利用“互联网＋”、大数据、云计算等技术，整合城乡供水服务资源，为用水户提供多元化、便捷化、个性化服务，实现供水服务“零距离”、供水管理“全覆盖”、用水诉求“全响应”。

（三）总体目标

以县域为基本单元，通过“大水源、大水厂、大水网、大服务”，构建工程保障网、数字信息网、管理服务网，建立完善城乡供水一体化管理平台，打造具有云南特色的城乡供水“三网一平台”，切实解决城乡供水不均衡、不充分的问题。

2022年底前，以县域为基本单元落实城乡供水一体化实施主体和供水运营企业，完成城乡供水一体化规划编制，启动一批项目建设。2024年底前，基本建成城乡供水“一县一张网”。

二、项目概况

（一）项目名称

本项目名称为：江川区城乡供水一体化项目。

（二）项目实施机构

本项目由玉溪市江川区水利局负责组织实施。

（三）县域基本情况

1.地理概况

江川区隶属于云南省玉溪市，在省中部偏东，地跨东经102°35’~102°55’，北纬24°12’~24°32’之间，东南与华宁、通海两县交界，西南与红塔区接壤，西北与晋宁区、澄江两区县相邻，区府大街街道海拔1730米。东西最大横距31.9公里，南北最大纵距35.7公里，总面积850平方公里。辖2个街道、4个镇、2个乡。分别是：星云街道、宁海街道、江城镇、前卫镇、九溪镇、路居镇（澄江托管）、安化彝族乡、雄关乡。

2.产业结构

2021年全区完成地区生产总值（GDP）1672319万元，按可比价格计算，比上年增长8.6%。分产业看，第一产业增加值318073万元，增长8.9%；第二产业增加值534295万元，增长7.2%；第三产业增加值819951万元，增长9.3%。第一产业增加值占地区生产总值比重为19%，第二产业增加值比重为 32%，第三产业增加值比重为49%。一、二、三产业分别拉动GDP增长1.7、2.2和4.7个百分点，对经济增长的贡献率分别为19.4%、25.9%、54.7%。全区人均地区生产总值66217元，比上年增长9.6%。非公经济增加值999825万元，增长8.7%，占全区地区生产总值比重为59.8%，拉动全区经济增长5.1个百分点，对全区经济增长贡献率达60%。

2021年全部工业增加值336188万元，比上年增长6.8%， 拉动GDP增长1.3个百分点，对经济增长的贡献率为15.2%。 规模以上工业增加值增长10.3%。规模以上工业企业44户， 营业收入816875万元，利税总额82616万元。在规模以上工业中，分经济类型看，国有控股企业增加值下降18.2%；股份制企业增加值增长10.5%；私营企业增加值增长14.5%。 分门类看，采矿业增加值下降4.2%；制造业增加值增长11.9%。分行业看，非金属采矿业增加值下降4.2%；农副食品加工业增加值增长103%；造纸和纸制品业增加值下降3.6%；化学原料和化学制品制造业增加值增长0.1%；橡胶和塑料制品业增加值下降7.6%；非金属矿物制品业增加值下降17.7%；装备制造业增加值增长8.7%。

江川区工业供水目前主要为龙泉工业园区，龙泉工业园区水厂位于县城西北的玉溪国家高新区龙泉园区，供水工程服务范围确定为：即为龙泉园区的南片区；东邻前卫镇、大街镇；南邻玉江大道（玉江高速）；西靠老尖山；北至云平村，控规总用地面积 8.04 平方公里（合 12061 亩），其中总建设用地 700.66 公顷。同时，九溪工业园区正在进行规划建设。

3.人口结构

2021年末，常住人口25.18 万人，其中：城镇人口12.44 万人，乡村人口12.74 万人。年末全区城镇化水平达49.42%， 比上年提高1.01个百分点。自然增长率为0.75‰，比上年下 降2.88个千分点。 2021年末，公安户籍人口为287369人，增长0.2%，其中：城镇人口126271人，乡村人口161098人。本年出生人口2682 人，死亡人口1790人，自然增长率为 3.11‰，下降0.94个千分点。在总人口中，汉族人口264198 人，占总人口的 91.9%；少数民族人口23171人，占总人口的 8.1%。

4.用水情况

2021年全区用水总量5993.28万立方米，比上年下降 11.6%。其中：生活用水1105.76万立方米，比上年同期增长 1.3%，工业用水919.78万立方米，比上年同期下降3.4 %。 人均用水量215立方米，比上年同期下降21.5%。自来水普及率 100%，其中：农村自来水普及率100%。全年有效灌溉面积 100295.2亩。

5.财政情况

2021年全区一般公共预算收入63945万元，同比增收7219 元，增长12.7%，其中：增值税完成15795万元，下降9.9%；企业所得税完成1989万元，下降13%；城市维护建设税完成 2009万元，下降12.6%。

（四）县内供水行业情况

1.星云、宁海街道现状供水可系统分为规模化供水片区及自给自足供水片区，规模化供水片区以星云、宁海街道现有规模化供水水厂一水厂和二水厂为水源，一水厂位于大街镇小龙潭村民小组内，供水能力4500m³/d，二水厂位于大街镇朱家村村委会白衣寨村民小组，供水能力为5000m³/d，由区供排水公司统一管理，已基本覆盖原大街街道主城区，不足部分由抚仙湖提水。螺蛳铺村委会由路居供水站供水，自给自足供水片区依托原大街街道现状大量龙潭水及村内自建深井为水源，主要包括旧州、大营、上头营、小白坡等社区、村委会。

2.前卫镇坝区现状依靠抚仙湖提水进行供水，山区依托山箐、龙潭等基本能自给自足。

3.九溪镇现状建有海棠供水站，水源为海棠水库，供水范围为大营社区、大村、六十亩、马家庄4个村（居）委会及镇机关、学校等，供水人口21095人，设计供水能力2200m³/d，供水水源为海棠水库水。喜乐庄村委目前饮用黄谷田水库水源，中营村委会现供水水源为泉水，鸡窝村委会现供水水源为地下水。

4.江城镇现状建有江城供水站，利用西河二库水源点和抚仙湖水源点供水。所用西河二库日供水量为3000m³，承担着江城镇白家营村委会、左卫、江城、大地、尹旗、孤山、陈家湾、祁家营等9个村（居）委会和企事业单位2万余人的生活饮用水保障，龙街片区由县城供水站直接供水，山区村落独立供水；由于西河二库存在污染威胁。已进行水源置换，在大龙潭水库下方新建水厂一座，日均处理规模3000m³，以大龙潭水库为水源。

5.工业主要依靠小龙潭深井水（22万m³）、路子菁深井水（29万m³）作为供水水源。

根据上述文字描述，供水行业情况如下表：

表1：供水行业情况

（五）新建（改扩建）项目合作范围

1.县城供水及管网延伸工程：结合抚仙湖取水替代要求，充分开发九溪片区水资源（开展4座小（I）型水库连通工程，新建六十亩、东村水库、中营水库），充分利用本次新建水源工程，整合华宁大龙潭提水工程，扩建龙星水厂，完善供水管网和计量设施，建设信息化管理平台。

2.九溪片区集中供水工程：新建九溪三水厂，供水规模5000m³/d，配套供配水管网及计量设施。新建加压泵站3座，覆盖扯那苴、放马沟、阳山庄3个山区村委会。

3.新建大营水厂及配套管网改造工程：螺蛳铺片区管道延伸及改造。

4.江川农村供水管网改造工程：全区破损、渗漏管网改造，完善计量设施，搭建信息化系统。

本次江川区城乡供水一体化规划项目共4个区域，年供水总量2862.26万m³。建设内容包括水库、水处理厂、提水泵站、输配水管网、信息化设备及其配套建筑物等。主要为新建水厂1座，改扩建水厂1座；新建小（Ⅰ）型水库1座，小（Ⅱ）型水库2座；新建泵站共10座，其中原水提水泵站5座，管道加压泵站5座；新建供水管道44.45km；新建配水管网217.63km。项目动态总投资78014.86万元。具体情况如下图：

（六）存量资产

根据玉溪市江川区供排水有限公司、安化彝族乡双坝水库供水站、玉溪市江川区江城镇供水站、玉溪市江川区九溪镇水利水土保持工作站、玉溪市江川区雄关乡水利水土保持管理工作站供水经营部提供的财务数据及相关资料，经清理各单位的实物资产及负债情况如下：

表3.存量资产详细内容

单位：万元

表4.存量负债详细内容

单位：万元

表5：存量单位主要财务指标

表6：存量资产基本情况表

按上表所述及实地调查了解，目前存量资产主要位于江川区的县城及乡镇周边，资产权属均属于政府机构，主要功能是进行生活用水的供给，账面资产总额为8758.97万元（其中：实物资产净值金额3203.74万元），负债金额为1838.80万元（无金融机构负债）。

（七）新建与存量项目的衔接

存量项目为“点”式供水，部分存在输配水布局不合理、水量不稳定、水质不可靠、处理工艺落后等问题，而本次新建项目则是以“规模化发展、标准化建设、市场化运作、企业化管理和智慧化服务”为基本原则将“点式”存量项目连成“网式”供水格局，解决存量项目存在的问题，具体主要体现在以下四个方面：

1.实施城乡管网延伸工程供水一体化项目：对现状水源稳定、水厂供水有富余的城镇供水工程，采取管网延伸、联网等方式，最大限度覆盖城市或集镇周边农村人口，实现输配水布局合理，形成城乡打通、区域互通的城乡供水格局，使城市或集镇周边人口可以享受与城市人口同质的供水服务。

2.实施水源保障工程供水一体化项目：对现状水源保障程度不高的区域，通过新建或扩建水库、建设引调水工程或水系连通工程，有效解决区域内水资源分布不均的问题，提升区域内水资源配置和联合调度能力，确保城乡供水水源水量稳定、水质可靠。

3.实施新建水厂工程城乡供水一体化项目：对现状水源稳定但无水厂覆盖的区域，通过新建规模化、标准化自来水厂，改造或新建输配水管网，最大限度提高规模化水厂覆盖农村人口的比例，解决农村供水水质保障率不高的问题，逐步实现城乡人口水厂供水全覆盖。

4.水厂改扩建城乡供水一体化项目：对现状水源稳定，但供水规模较小、水处理工艺落后的水厂，按照城乡供水一体化建设标准，开展改扩建及升级改造，全面提高水厂服务保障能力，形成布局合理、规模适配、工艺先进、管理现代的区域城乡供水一体化格局。

同时，根据调查及资料分析，在新建项目建成后，原有星云、宁海街道现有规模化供水水厂一水厂和二水厂仅保留水厂内部深井作为水源，处理设备停用并由龙星水厂负责供给；螺蛳铺村委会、前卫镇坝区由改扩建后的龙星水厂进行供给；九溪镇由海棠供水站、黄谷田水厂、三水厂进行供给；江城镇由江城供水站及大龙潭水厂进行供给；工业主要供给原水水源。

三、编制依据

（一）法律法规

1.《中华人民共和国民法典》；

2.《中华人民共和国招标投标法》。

（二）行业规范标准

1.《基础设施和公用事业特许经营管理办法》中华人民共和国国家发展和改革委员会中华人民共和国财政部中华人民共和国住房和城乡建设部中华人民共和国交通运输部中华人民共和国水利部中国人民银行第25号令；

2.《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）；

3.国家发展改革委关于印发《传统基础设施领域实施政府和 社会资本合作项目工作导则》的通知（发改投资〔2016〕2231号）

4.国家发改委、建设部2006年颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；

5.国家计委办公厅2002年颁发的《投资项目可行性研究指南》（试用版）；

6.《云南省人民政府办公厅关于加快推进水利工程供水价格改革的指导意见》（云政办发〔2016〕28号）；

7.《云南省取水许可和水资源费征收管理办法》（云南省人民政府令第154号）；

8.《城市给水工程项目建设标准》（建标120-2009）；

9.《城镇供水管网漏损控制及评定标准》（CJJ92-2016）；

10.《云南省人民政府办公厅关于印发云南省推进城乡供水一体化三年行动方案的通知》（云政办发〔2022〕70号）；

11.《城镇供水定价成本监审办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国住房和城乡建设部 第45号令）、《城镇供水价格管理办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国住房和城乡建设部 第46号令）。

（三）其他文件

1.江川区排水公司提供的审计报告；

2.安化、雄关、九溪、江城供水站财务审计报告；

3.云南省水利水电投资有限公司提供的《玉溪市江川区农村供水保障专项行动项目可行性研究方案》；

4.玉溪设计院提供的数据；

5.江川区水务局提供的相关供水资料；

6.玉溪市江川区2020年、2021年政府工作报告；

7.《玉溪市国家高新区江川龙泉园区总体规划》。

四、项目运作流程

（一）供水流程

1.水源情况

水源：城市核心供水区，以一二水厂 4 口深井、九溪水库调水为主要水源，不足部分由华宁大龙潭调水补充，九溪片区水源为黄谷田水库、海棠水库，其余片区原用原水源；安化乡由双坝水库及后河水库供水，其余片区原用原水源；水源基本可靠，可以满足供水需要。工业主要考虑采用华宁大龙潭调水及其他富余的水源。

根据现有地下水资源、地表水、区外调水及已建成水库和新建水库情况，具体水源情况如下表：

表7：水源情况表

2.供水能力

（1）居民供水、行政事业单位用水及特种用水

①龙星水厂日处理规模为10000m³/d。

②九溪海棠供水站日处理规模为2200m³/d。

③九溪黄谷田水厂日处理规模为3000m³/d。

④大龙潭水厂日处理规模为3000m³/d。

⑤龙星水厂改扩建一期日处理规模为12000m³/d。

⑥龙星水厂改扩建二期日处理规模为20000m³/d。

⑦九溪三水厂日处理规模为5000m³/d。

（2）工业用水

主要考虑采用华宁大龙潭调水及其他富余的水源进行一定的处理后供给。

（3）农业用水

水源主要由3座新建水库直接供给。

3.需水情况

（1）居民用水为1107.33万m³。

（2）非居民用水为1035万m³（包含行政事业单位用水200万m³，工业供水835万m³）。

（3）特种用水为3.03万m³。

（4）农业用水为169.45万m³。

4.供水主体

项目建成并授予特许经营权后由项目公司统一负责供水。

5.供需情况分析

经过测算，本项目可用水量（区内涉及现有地下水资源、地表水、区外调水及已建成水库和新建水库总和）为3020.8万m³，至达产年需水量为2314.81万m³（其中仅居民生活的用水、特种行业用水及行政事业单位用水需进行处理，年度合计处理量为1310.36万m³），水厂总处理量为2014.80万m³（其中：龙星水厂日处理规模为10000m³/d；九溪海棠供水站日处理规模为2200m³/d；九溪黄谷田水厂日处理规模为3000m³/d；大龙潭水厂日处理规模为3000m³/d；龙星水厂改扩建一期日处理规模为12000m³/d；龙星水厂改扩建二期日处理规模为20000m³/d；九溪三水厂日处理规模为5000m³/d。），水厂处理负荷为65.04%（年度合计处理量/水厂总处理量），能满足本区水处理需求。

（二）供水服务标准

居民生活用水、非居民用水和特种用水：千吨万人有水厂的供水工程水质符合《生活饮用水卫生标准》GB5749-2022 规定，千吨万人无水厂的供水工程符合《生活饮用水卫生标准》GB5749-2022宽限规定；千吨万人以下集中式供水工程和分散式供水工程饮用水无肉眼可见杂质、无异色异味、用水户长期饮用无不良反应。对于当地人群肠道传染发病趋势保持平稳、没有突发的地区，微生物指标中的菌落总数和消毒剂指标不纳入评价指标，其余指标符合《生活饮用水卫生标准》GB5749-2022 规定。

特殊工业用水：主要供应原水。

农业灌溉用水：按原水供应。

（三）项目收费机制

1.现行收费机制

现行的收费机制较多元，具体为以下种方式：

①通过公对公转账形式。例如部分（企）事业单位、行政单位等。

②手机端进行缴纳。例如部分用户可通过特定的二维码实现线上自助缴纳费用。

③线下缴纳。例如玉溪市江川区供排水有限公司在政务大厅设立的营业收费点。

④银行代扣代缴形式。

⑤临时用工形式进行收缴。例如部分乡镇供水站采用灵活用工的形式收取水费。

2.建议未来收费机制

通过信息化建设提供智能化服务，让用户通过特定的手机APP、微信或者支付宝等普及率较高的手机软件中的小程序缴费，对欠缴费用的用户可远程关闭开关。从而实现供水服务“零距离”和供水管理“全覆盖”。最终以具体实施情况及水价改革情况为准。

五、投资运作模式

（一）合作模式

社会投资人和江川区人民政府组建成立江川区城乡供水一体化有限公司，作为该项目管理公司，采用BOT及TOT等模式的结合，对目前散乱的水资源资产进行统一管理、统一水价，通过特许经营的方式，对江川区供排水公司、各乡镇的水站以及供水需取水的水库（其中除本次新建水库外，需取水水库的原水考虑按资源配置的形式进入项目，不缴纳原水费）存量资产统一管理运营，项目管理公司会同各产权单位制定管理经营机制，在项目建成后按照指定的管理经营机制执行。

（二）投融资结构

（1）项目资本金

项目资本金比例按总投资的20%为15602.97万元，具体为：省级财政出资10%为7801.49万元，社会投资人出资6%为4680.89万元。江川区出资4%为3120.59万元。

（2）项目融资资金

剩余的80%为62411.89万元，采用银行贷款筹集，贷款年利率为4.80%（含相关手续费），贷款期限30年（其中：宽限期5年），贷款利息总额为46086.35万元。

（三）交易结构

1.根据上述的管理方式，项目公司成立后，政府需把运营涉及现有水库饮用水取水、深井、供水站、供水厂、供水管道等项目运营的特许经营权，授权至项目公司，在项目特许经营期由项目公司，对上述项目进行管理及维护，并将项目的收益权授予项目公司。

2.存量供水资产由原产权单位持有，政府授予项目公司特许经营权、收益权，项目公司根据特许经营权、收益权的要求对存量供水资产进行整合。

3.项目特许经营期，项目公司需确保国有资产的保值增值。

4.项目特许经营权到期后，若在满足还本付息及一定收益的前提下，由项目公司将新建项目的产权、授权的特许经营权无偿移交回政府。

5.根据项目实际运行情况、评估结果、届时国家相关政策和相关规定，对特许经营期后续的实际收入与预测收入偏差事宜，政府方将依法依规通过配置存量水厂扩大供水规模、定期调整水价、延长特许经营期限等方式予以解决。

表8：合作范围说明表

（四）项目收益分配原则

1.优先偿还银行本息。

2.在偿还银行本息后的利润分配由出资各方协商确定。

（五）水价调价依据

1.《城镇供水定价成本监审办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国住房和城乡建设部 第45号令）。

2.《城镇供水价格管理办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国住房和城乡建设部 第46号令）。

3.《关于调整玉溪市江川区供排水有限公司管网范围供排水价格的批复》（玉江发改〔2018〕155号）。

4.《玉溪市江川区水利工程供水价格调整方案（草案）》。

（六）项目回报

1.营业收入计算

（1）财务测算结构

本项目中的收入类型主要为居民用水收入、非居民用水收入、农业用水收入及特种用水收入。

（2）主要参数说明

①需水量预测

根据本项目的规划，项目建成后整个江川区采用要统一供水，统一收费的原则进行管理。故根据江川区的人口、工业及各行业的用水情况，对江川区需水量进行预测。

居民用水量预测：根据项目可研编制单位提供的可研报告初稿，项目建成后的供水量为1107.33万m³，具体用水明细如下表：

表10：居民用水情况表

非居民用水量预测：a.根据江川区供排水公司提供的数据170万m³并结合项目建成后供水人口的增加，行政事业及其他公共行业用水每年用水量为200.00万m³。b.工业用水：经调查江川区工业主要为云南江磷集团股份有限公司、龙泉工业园区（园区内包含建成项目11个：特固电气、联塑科技、腾达机械、万利包装、天虹彩印、金美印刷、新天力农机、天合立光电、福胤钢构、合美通用航空、金速电动车；在建项目16个：升华电梯、万丰彩印、深圳燃气、巨鹏燃气、博能燃气、德兆环保、龙泉片区标准化厂房、中民筑友、宏程物流、华电达新能源、粤辉电子、高恩德新能源、云兴燃气、云南嘉科；签约项目5个：比亚迪云轨、正能实业、信卓誉科技、振华正极材料、振华数码）等共计32个企业及规划中的九溪工业园区用水情况，并结合《玉溪市江川区2021年国民经济和社会发展统计公报》中工业用水量及《玉溪市国家高新区江川龙泉园区总体规划》规划年用水量的情况，分析综合考虑后工业用水按835万m³计算，合计非居民用水为200+835=1035万m³。

农业用水量预测：根据新建的3个水库的可行性研究报告及库容情况，农业用水量为169.45万m³。具体如下表：

表11：农业用水明细表

特种用水量预测：根据供排水公司2021年特种用水供水量1.94万m³及相关数据预测，综合考虑城乡一体化实施后供水人口由16万人增加至25万人，增加了56%，，故特种用水量按供排水公司供水量的1.56倍进行考虑，故特种用水量为3.03万m³。

同时根据项目建成后的水厂供水处理情况，项目按第一年达产60%，之后每年增加10%计算，到达100%后不在增加。

②取水量

取水量的计算已需水量为基础数据，结合供水产销差20%，进行反向测算，共需取水量为2862.26万m³。

（3）供水基础价格

根据江川发改委《关于调整玉溪市江川区供排水有限公司管网范围供排水价格的批复》（玉江发改〔2018〕155号）及《玉溪市江川区水利工程供水价格调整方案（草案）》并结合提质增效改造实际情况，生活用水执行2.80元/m³（已除去污水处理费）、非生活用水执行4.10元/m³（已除去污水处理费）、特种用水执行6.50元/m³（已除去污水处理费）；农业灌溉用水价格为1元/m³。

（4）水价增长率

根据《关于玉溪市江川区2020年国民经济和社会发展计划执行情况及2021年国民经济和社会发展计划（草案）的报告》中江川区城镇居民收入每年涨幅3.5%、CPI涨幅3.5%及社会现状，并结合《关于调整玉溪市江川区供排水有限公司管网范围供排水价格的批复》（玉江发改〔2018〕155号）文件中水居民用水水价由1.8元/m³调到2.4元/m³，调整幅度为33%；非居民用水水价由2.8元/m³调到3.8元/m³，调整幅度为26%。

按上述数据并结合《城镇供水定价成本监审办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国住房和城乡建设部 第45号令）、《城镇供水价格管理办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国住房和城乡建设部 第46号令）的规定水价按每5年增加10%考虑。

2.营业成本计算

项目总成本费用由原水费、电费、药剂费、工资及福利费、管理费及其它费用、年大修及检修维护费、固定资产折旧费、摊销费、财务费用组成。按现行有关财务制度规定，结合类似项目历史数据，本项目总成本包括：运营成本、摊销、财务费用。根据现行税法规定，本项目考虑增值税及附加、所得税等。

（1）外购原辅材料、燃料及动力费用

外购原辅材料、燃料及动力费用按有关专业提供的消耗量计算，具体如：水资源费按0.2元/m³（不调整）计算，电费按0.13元/m³计算（每5年增长10%），药剂费0.13元/m³计算（每5年增长10%）。

（2）工资及福利费

配置60人，工资按人均4150元/月计算，并考虑每5年增长10%，保险费工资收入的42%计算。

（3）修理维护费

修理费计算为：总投资扣除建设征（占）地籍移民安置投资的1%计算，并考虑每年在上年的基础上增加2%。（已包含了原有项目的修理费）。

（4）其他费用

管理费按工资及福利费的20%计算。

（5）本项运营期结束后产权需移交回政府，故不存在固定资产的折旧，只存在无形资产摊销，摊销年限为30计算。

（6）本项目运营期间需要缴纳增值税，适用税率为水费收入、建安工程、水保工程、环保工程、维护维修9%，独立费用6%，电费、药剂费13%。

城市建设附加税：税率7%；教育费附加:税率为3%；地方教育附加:税率为2%；企业所得税:税率25%。

3.项目财务分析

根据上述基础数据，测算得到项目总收入284260.42万元，平均年收入为9475.35万元；项目总成本为239334.24万元，平均年成本为7977.81万元。项目税后资本金内部收益率为5.81%>5.8%，项目资本金税后净现值为3142.06万元>0，项目资本金税后静态投资回收期为22.93年≤35年，项目资本金税后动态投资回收期为32.35年≤35年。根据上述分析，项目满足实施的要求。

4.不确定性分析

根据上表，分析得出项目对收入的变化敏感，对资本金的变化不敏感。

六、项目存在的问题及建议

（一）存在的问题

1.本项目经过现场调查，目前工业园区用水存在部分企业使用自采地下水或自建管道抽水的情况。

2.滇中引水工程及大龙潭调水工程作为江川区城乡一体化的供水备用方案，但因以上两个工程的原取水水价较高。

（二）建议

1.为了保证项目运营的稳定，在特许经营权授予后，政府需配合出具相关文件及加强水行政执法，取缔企业自采水的现象，由项目公司进行统一供水。

2.若采用滇中引水工程及大龙潭调水工程的水源，政府需根据相关文件配合项目公司进行水价的调整工作。

七、其他重要事项说明

（一）关于龙星水厂的说明

目前龙星水厂已由玉溪市抚仙湖保护开发投资有限责任公司（以下简称“抚投公司”）实施，使用资金为2500万元资本金，1583万元贷款（抵押土地及收益权），2000万元专项资金（无抵押）。

经过与抚投公司的协商，龙星水厂项目纳入江川区城乡一体化项目。前期抵押土地及收益权贷款的1583万元，在项目落地后，社会投资人出资1583万元至抚投公司，抚投公司收款后自行与银行结清贷款，并由项目公司支付对价后移交至项目公司统一经营管理。

（二）除本次新建水库外，需取水水库的原水考虑按资源配置的形式进入项目，不缴纳原水费。